管理制度篇-投资资产取得控制制度范文...   2010.06.17

01 投资资产取得控制制度范文 第一条 投资计划必须以经过财务经理或董事会审核批准的文件作为执行指令。 第二条 企业应与证券经纪人签订明确的委托合同，明确双方的权利与义务。 第三条 经纪人为委托人购置证券必须取得投资企业有效的投资指令。该指令通常应明确规定购置证券的最高价格、最低投资报酬率和指令的有......

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管理制度篇-股票事务运作管理制度范文...   2010.06.17

04 股票事务运作管理制度范文 第一章 总 则 第一条 为合理处理股票事务，确保公司利益及股东权益，公司股票事务的处理，除依据有关法令及公司与证券交易所股份有限公司所订契约以及公司章程的规定外，悉依本制度办理。 第二条 公司股票事务，由公司股务部办理。 第二章 印 鉴 第三条 公司股票应照姓名条例，......

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管理制度篇-企业融资管理细则范文...   2010.06.17

03 企业融资管理细则范文 第一条 公司的资金筹集是必须遵循合法性原则，适量性原则，时效性原则，最低资金成本原则，资金结构合理原则。 第二条 资金需要量的预算。 1．资金需要量依据公司计划期间现金流量预算确定。 2．现金流量预算的编制。根据公司确定的预算支出，编制现金流量预算，确定所需融资额度。 第......

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管理制度篇-管理制度篇-...   2010.06.17

02 融资管理制度范文 第一章 总 则 第一条 为规范公司经营运作中的融资行为，降低资本成本，减少融资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条 本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的融资行为。 第三条 本制度所指的融资是指权益资本融资和债务资本融资。权益资......

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管理制度篇-融资活动的基本内部控制制度范文...   2010.06.17

01 融资活动的基本内部控制制度范文 第一条 职务分离制度。 1．融资计划的编制人员应与审批人员适当分离。 2．办理债券或股票发行的人员不得接触会计记录，债券与股票的保管一般应委托专门的机构进行。 3．负责利息或股利计算及会计记录的人员应同支付利息或股利的人员分离。 第二条 对公司融资业务应进行严格......

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管理制度篇-资金预算制度范文...   2010.06.17

03 资金预算制度范文 第一条 目的及依据。为提高本公司经营绩效，使财务部门统筹和灵活运用资金，各部门除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制订本办法。 第二条 资金范围。本办法所称资金，指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券。为方便定期编表计算及收......

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管理制度篇-...   2010.06.17

02 财务预算实施细则范文 第一条 为了加强各部门预算编制的科学管理，企业特制定本实施细则，各部门应共同遵守，认真执行。 第二条 产品类别销售计划。该计划以产品分类为主。 第三条 生产计划的说明。对产量及生产能力运用计划、质量计划、新产品或新技术的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰以及扩建计划、人......

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管理制度篇-财务预算管理制度范文...   2010.06.17

01 财务预算管理制度范文 第一章 总 则 第一条 为加强财务预算管理，规范财务预算行为，特指定本预算管理制度。 第二章 编制原则 第二条 公司应充分利用预算管理对公司内部各部门、单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动，完成既定的经营目标。 1．效益优......

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管理制度篇-财务分析撰写规定范文...   2010.06.17

04 财务分析撰写规定范文 第一章 总 则 第一条 为了规范公司的财务分析内容和格式，全面揭示经济活动及其效益，切实发挥财务分析在企业管理中的作用，特制定本规定。 第二条 本规定适用于本公司的所有核算单位，包括独立核算单位和单独核算单位。 第二章 主要经济指标完成情况 第三条 各指标的计算和模式按附......

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管理制度篇-各部门月绩分析细则范文...   2010.06.17

03 各部门月绩分析细则范文 第一条 为使本公司各部门明了年度及月份计划，激励各级人员努力达成年度盈余目标，特规定逐月分析各部门执行年度经营计划业绩有关细则，以收到预期管理的效果。 第二条 日常收支资料的整理与提供。 1．各部门每日发生收支传票或原始凭证必须根据权限的规定批准，经办人填写分析表，再依......

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管理制度篇-财务分析制度范文...   2010.06.17

02 财务分析制度范文 　 第一条 本单位的一切财务行为或财务活动、财务状况都是财务分析的内容，但主要包括预算执行、资产使用、财务管理等方面。 第二条 预算编制的分析。要求分析预算资金的重点流向或侧重点，计算依据的科学性、合理性，定员定额的指标是否先进，财政补助的可能性，预算制度的执行情况等。 第三......

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管理制度篇-财务报告制度范文...   2010.06.17

01 财务报告制度范文 第一条 单位要根据会计制度的规定和经济业务活动的具体要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表、有关附表及附注、财务情况说明。对内报送还包括：收入明细表、往来款项清理表。 第二条 报表应根据准确无误、登记完整、结账后的各类账薄记录及其他有关资料编制。具体要求为： 1．数字真实。......

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管理制度篇-呆账管理办法范文...   2010.06.17

05 呆账管理办法范文 第一条 为确保公司的经济利益，避免呆账的发生，明确相关人员责任，争取最大限度地降低呆账率，特制订本办法。 第二条 各部门单位应对所有客户建立客户信用卡，并由业务员依照过去半年内的销售实绩及信用的判断拟订其信用限额（若有抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经主管核准后，......

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管理制度篇-问题账款管理办法范文...   2010.06.17

04 问题账款管理办法范文 第一条 为维护公司与营业人员的权益，妥善处理问题账款，使坏账损失降到最低，特制订本办法。 第二条 本办法所称问题账款是指本公司营业人员在销货过程中所发生的被骗、被倒账及收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情形的账款。 第三条 因销货而发生的应收账款自发票开立日起，......

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管理制度篇- 账款催收管理办法范文...   2010.06.17

03 账款催收管理办法范文 第一章 总 则 第一条 为加强本公司账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本办法。 第二章 账单分发 第二条 财务部账款组应依类别整理账单，定期汇集、编制账单清表一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。 第三条 业......

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管理制度篇-应收票据管理办法...   2010.06.17

02 应收票据管理办法 第一条 为确保公司权益，减少坏账损失，有效管理应收票据，依据有关营业处理办法的规定，特制订本办法。 第二条 公司各营业部门应详细进行客户征信调查，并随时调查客户信用的变化（可以利用机会通过A客户调查B客户的信用情况），签注于征信调查表相关栏内。 第三条 营业部门所收票据，自销......

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管理制度篇-应收账款管理制度范文...   2010.06.17

01 应收账款管理制度范文 第一条 财务部门作为应收账款的管理部门，参与对主要客户的资信分析、核对各客户单位的应收账款余额、向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门对未收款项的催讨。 第二条 公司对外提供劳务，应严格执行合同管理制度。合同签订部门为相关赊销业务形成的应收账款的直接责任部......

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管理制度篇-装物管理及核算制度范文...   2010.06.17

04 包装物管理及核算制度范文 第一条 包装物定义。包装物是指企业在生产经营过程中为包装本企业产品而储备的各种包装容器，如桶、箱、瓶、坛、袋等。 　　第二条 为了反映和监督包装物的收发、领退和保管情况，设置包装物科目。该科目是资产类科目，借方登记企业购入、自制、委托加工完成、盘盈等各种途径取得的包装......

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管理制度篇-委托加工材料管理及核算制度范文...   2010.06.17

03 委托加工材料管理及核算制度范文 第一条 委托加工材料的定义。委托加工材料是指企业委托外单位加工的各种材料。委托加工材料应按实际成本计价核算，其实际成本包括：加工中实际耗用材料的实际成本、支付的加工费用、支付的税金（包括委托加工材料应负担的增值税和消费税）、支付的加工材料往返运杂费。 　　第二条......

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管理制度篇-物资领用制度范文...   2010.06.17

02 物资领用制度范文 　　第一条 凡属本公司自办工程或代办工程的材料领用，一律使用材料管理表。填表时表内应清楚地填上工程名称，成本中心，工程编号，施工单位，经成本中心授权人签名批准，并盖有工程部工程材料专用章，交由物资部计划组办理计划审核，盖上计划审核章，仓库才能办理领料手续。 　　第二条 各部、......

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管理制度篇-存货管理制度...   2010.06.17

01 存货管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司存货管理，提高流动资产的使用效益，特制订本制度。 第二章 存货管理范围 第二条 存货管理的范围包括原材料、燃料、辅助材料、包装物、低值易耗品、半成品、在产品和产成品的入出库及库存的管理。 第三章 入库管理 第三条 公司应严格执行存货管理制度，账实......

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管理制度篇-成本费用归集与分配制度范文...   2010.06.17

05 成本费用归集与分配制度范文 第一章 总则 第一条 生产费用归集分配问题是成本核算的核心问题。从生产费用要素归集分配到按生产费用分配的结果，就是成本核算的过程。 第二章 生产费用在各种产品之间的分配和归集 　　第二条 生产费用的总分类核算。为了按照经济用途归集生产费用，应设置基本生产成本、辅助生......

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管理制度篇-成本控制制度范文...   2010.06.17

04 成本控制制度范文 第一章 总 则 第一条 为加强成本管理，降低成本耗费，提高经济效益，根据有关成本费用的管理规定，结合本公司实际，特制订本成本制度。 第二条 在成本预测、决策、计划、核算、控制、分析和考核等成本管理各环节中，以成本控制为中心，实现公司目标成本，提高经济效益。 第三条 成本控制，......

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管理制度篇-成本核算管理准则范文...   2010.06.17

03 成本核算管理准则范文 第一章 总 则 第一条 公司成本会计事务处理准则及程序，除普通会计事务处理准则及程序和法令、公司章程另有规定外，悉依本准则及程序处理。 第二条 公司的成本会计事务由财务部成本会计处理。 第三条 公司成本计算采用分步成本制，每月底计算成本一次。 第四条 准则所称成本，系指以......

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管理制度篇-成本核算管理办法范文...   2010.06.17

02 成本核算管理办法范文 第一章 总 则 第一条 为了认真贯彻执行成本管理的有关法令和制度，准确及时地计算生产过程所发生的成本，以便结合产品各步骤生产特点，准确、合理地计算产品总成本和单位成本，分析成本资料，提供降低成本措施，为销售定价提供依据，特制定本办法。 第二章 产品分类成本的核算对象 第二......

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管理制度篇-生产成本管理制度范文...   2010.06.17

01 生产成本管理制度范文 第一条 财务部门受总经理和财务总监的直接领导，是生产成本管理的主管部门，其职能是：根据公司的生产经营决策，全面负责本公司的生产成本管理工作。 第二条 根据全面预算管理与定额成本管理的基本内涵，按照归口管理的原则，确立生产管理部门和物资供应部门为生产成本的专业管理部门。 第......

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管理制度篇-不动产管理规定范文...   2010.06.17

04 不动产管理规定范文 第一章 总 则 　　第一条 性质。本规定为企业不动产管理事务处理的准则。 　　第二条 目的。本规定在于加强不动产保护、改善、利用和不动产权利（指所有权处置权和收益权等）的得失等方面的管理，以提高不动产管理的科学性和规范性。 　　第三条 契约合同。当发生不动产权利的得失或变更......

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管理制度篇-固定资产火灾保险事务处理准则范文...   2010.06.17

03 固定资产火灾保险事务处理准则范文 第一章 总 则 第一条 目的。制订本准则旨在确保本公司固定资产安全，使各项固定资产的危险转移、损失请求等保险事务处理有章可循，以保证固定资产运营期间的安全完整，降低公司的经营风险。 第二条 范围。 1．本准则所称保险是指火灾保险，但如有必要时，应增附加保险。 ......

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管理制度篇-财产管理办法...   2010.06.17

02 财产管理办法 第一条 本规定所指财产是指资产负债表上所列属于固定资产科目，其有关事务处理依照本办法规定办理。 第二条 本公司财产管理由财务部统筹管理并委托使用单位保管，依其性质划分如下： 1．土地。 2．房屋及建筑设备：办公室、厂房、酸洗间、仓库、宿舍、护堤、水道、围墙、停车场、道路。 3．交......

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管理制度篇-固定资产管理制度范文...   2010.06.17

01 固定资产管理制度范文 第一条 制订本制度旨在加强固定资产的保管及使用，使公司各种固定资产的管理更加规范化、制度化。 第二条 本制度中所谓固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具及各项设备等。 第三条 公司固定资产采用归口管理的办法，公司财务部是公司固定资产价值主管部门......

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管理制度篇-现金盘点制度范文...   2010.06.17

04 现金盘点制度范文 第一条 出纳员办理现金出纳业务，必须做到及时盘点，按日清理，按月结账。按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地重新点数核对相符。 第二条 清理各种现金收付款凭证，各种收付款凭证所填写的内容要与所附原始凭证反映的内容一......

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管理制度篇-现金支出的处理程序...   2010.06.17

03 现金支出的处理程序 第一条 主动支付。主动支付，是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人，如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。 1．根据有关的资料编制付款单，并计算出付款金额。 2．根据付款金额清点现金(不足应从银行提取)，按单位或个人分别装袋。 3．现金发放时，如果是直接发给收款......

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管理制度篇-现金收入的处理程序...   2010.06.17

02 现金收入的处理程序 第一章 出纳部门直接收款的程序 第一条 直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下： 1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。 2．审核现金来源是否合理合法。 3．当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。 4．开具收......

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管理制度篇- 现金管理制度范文...   2010.06.17

01 现金管理制度范文 第一章 总 则 第一条 为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。 第二条 财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。 第二章 ......

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管理制度篇-空白支票管理制度范文...   2010.06.17

07 空白支票管理制度范文 第一条 为了使企业规范的使用空白支票，特制定本制度。 第二条 本企业存有的空白支票，必须明确指定专人妥善保管。要贯彻票、印分管的原则，空白支票和印章不得由一人负责保管。 第三条 空白支票由出纳人员向银行购买，并按顺序填入支票备查簿，然后将备查簿交会计人员保管，签发支票所需......

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管理制度篇-银行收支结算管理制度范文...   2010.06.17

06 银行收支结算管理制度范文 第一条 根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。 第二条 银行结算资金管理。 1．银行结算收入的管理。 （1）通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业......

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管理制度篇- 现金支票填制要求范文...   2010.06.17

05 现金支票填制要求范文 第一条 在填写现金支票时，应按有关规定认真填写支票中的有关栏目。 第二条 现金支票需要填写的内容有收款人和开户银行名称、支票号码、签发日期、签发人账号、大小写金额、用途等项目，填写时必须要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰，做到标准、规范，防止涂改。 第三条 签发日期应......

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管理制度篇-使用银行账户的基本规定范文...   2010.06.17

04 使用银行账户的基本规定范文 第一条 认真贯彻执行国家的政策法令，遵守银行信贷结算和现金管理规定。银行检查时，开户单位应提供账户使用情况的有关资料。 第二条 各企业在银行开立的账户只供本单位业务经营范围内的资金收付，不得出租、 出借或转让给其他单位或个人使用。 第三条 一个企业只能开立一个基本存......

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管理制度篇-支票结算的基本程序范文...   2010.06.17

03 支票结算的基本程序范文 第一条 现金支票结算的基本程序。 1．开户单位用现金支票提取现金时，由单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后，到开户银行提取现金。 2．开户单位用现金支票向外单位或个人支付现金时，由付款单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴和注明收款人后交收款人，收款人持现金......

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管理制度篇-支票结算的基本规定范文...   2010.06.17

02 支票结算的基本规定范文 第一条 支票一律记名。 第二条 支票付款期为10天遇节假日顺延。 第三条 签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，各项目按规定填写、被涂改冒领的，由签发人负责。 第四条 支票大小写金额和收款人不得更改，其他内容如有更改，必须由签发人加盖银行预留印鉴之一证明。 第五条 签发人必......

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管理制度篇- 支票管理制度范文...   2010.06.17

01 支票管理制度范文 第一条 支票是付款单位签发通知银行从其账户中支付款项的凭证。分为现金支票和转账支票两种，支票起点为100元，支票从签发之日起有效期为10天，遇节假日顺延。 第二条 收取外单位支票时，出纳员要认真审核有效期，各项内容填写是否符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银......

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管理制度篇-会计档案保管和销毁制度范文...   2010.06.17

10 会计档案保管和销毁制度范文 第一条 为了加强会计档案的管理工作，特制定本制度。 　　第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。档案管理部门必须加强对会计档案工作的管理，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，......

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管理制度篇-会计档案管理制度范文...   2010.06.17

09 会计档案管理制度范文 第一章 总 则 第一条 为加强财务部门未移交公司档案室的会计档案的管理，规范会计档案归档、使用行为，制定本制度。 第二章 会计档案的分类 第二条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算专业材料以及其他与财务管理、会计核算业务有关的各种资料，它是记录和反映经济业......

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