管理制度篇-凭证管理规定范文...   2010.06.17

08 凭证管理规定范文 第一条 凭证包括介绍信、工作证、发票等票证。凭证管理，包括未盖公章或专用章的空白凭证，应严格保管好，不得丢失外流。加盖公章并已具有效力的凭证，更应严格保管和使用。 第二条 严格履行验收手续。 第三条 建立凭证文书登记制度。 第四条 定期进行检查，若发现异常情况，要及时提出处理......

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管理制度篇-记账凭证交接和系统操作管理制度范文...   2010.06.17

07 记账凭证交接和系统操作管理制度范文 第一条 制证人员必须依据国家有关法规、财务基础工作和系统技术要求审核原始凭证、编制记账凭证，并及时交审核员审核。 第二条 审核员应认真审核记账凭证，审核无误后在记账凭证上用打号机打连续号码，并对现金凭证填写消号单；将编好号码的凭证交出纳员。 第三条 出纳员每......

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管理制度篇-汇总记账凭证核算组织程序范文...   2010.06.17

06 汇总记账凭证核算组织程序范文 第一条 根据原始凭证填制各种记账凭证。 第二条 根据收、付款凭证，逐笔登记现金和银行存款日记账。 第三条 根据原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账。 第四条 根据记账凭证汇总编制汇总记账凭证。 第五条 根据汇总记账凭证登记总分类账。 第六条 月末，将上述账目的余......

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管理制度篇-科目汇总表核算组织程序范文...   2010.06.17

05 科目汇总表核算组织程序范文 第一条 根据原始凭证填制记账凭证。 第二条 根据收、付凭证登记收、付、余三栏式的现金日记账和银行存款日记账。 第三条 根据原始凭证和记账凭证，登记各种明细分类账。 第四条 根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表。 第五条 将一定期间的全部记账凭证按照相同科目的借方与贷方......

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管理制度篇-记账凭证核算组织程序范文...   2010.06.17

04 记账凭证核算组织程序范文 第一条 根据一定时期的所有原始凭证和汇总原始凭证，编制记账凭证(包括收款凭证、付款凭证、转账凭证)。 第二条 根据记账凭证中的收、付款凭证，逐笔登记现金和银行存款日记账。 第三条 根据原始凭证、汇总原始凭证和记账凭证，登记明细分类账。 第四条 根据记账凭证，登记总分类......

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管理制度篇-会计账簿规范化管理制度范文...   2010.06.17

03 会计账簿规范化管理制度范文 第一条 除公司另有规定外，会计人员均应依据记账凭证登记会计账簿。 第二条 根据记账凭证登记账簿时，总分类账应先汇编日记余额试算表，然后根据该表转入，其明细分类账应根据记账凭证登记。 第三条 登记时，其账簿内所记载的会计科目、金额及其他事项，均应与记账凭证内所载者相同......

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管理制度篇- 记账凭证规范化管理制度范文...   2010.06.17

02 记账凭证规范化管理制度范文 第一条 凡不规范或不合法的原始凭证不得作为登记记账凭证的根据。 第二条 记账凭证的编制，应根据原始凭证进行。 第三条 应该具备原始凭证而事实上没有原始凭证或原始凭证无法取得的会计事项，应由经办人员签报，并经主管各层的核准及主管会计的会签，送与部主管部门批准后，才可以......

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管理制度篇-原始凭证规范化管理制度范文...   2010.06.17

01 原始凭证规范化管理制度范文 第一条 所有用以证明会计事项发生及经过的文书、单据，统称为原始凭证。 第二条 会计业务的处理程序，应根据合法的原始凭证，登记记账凭证；根据合法的记账凭证，登记会计账簿；根据符合规定的会计账簿编制会计报告。如原始凭证的格式及其所载的项目具备记账凭证条件的，可代替为记账......

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管理制度篇-电算化内部控制制度范文...   2010.06.17

13 电算化内部控制制度范文 第一条 加强程序操作控制。为了保证信息处理质量，减少产生差错和事故的概率，制定上机守则与操作规程的办法如下。 1．无关人员不能随便进入机房。 2．各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。 3．数据录入员对输入数据有疑问，应及时核对，不能擅自修改。 4......

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管理制度篇-备用金管理制度范文...   2010.06.17

12 备用金管理制度范文 第一条 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。 第二条 备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。 第三条 实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专......

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管理制度篇-借款及费用报销审批制度范文...   2010.06.17

11 借款及费用报销审批制度范文 第一章 总 则 第一条 为完善财务控制制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，特制定以下审批标准及程序。 第二章 借款审批及标准 第二条 出差人员借款，应先到财务部领取借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由财务经理审核后，方予借支。前......

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管理制度篇-财务报销操作管理制度范文...   2010.06.17

10 财务报销操作管理制度范文 第一条 固定资产报销。 1．购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。 2．在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。 3......

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管理制度篇-生产成本内部控制制度范文...   2010.06.17

09 生产成本内部控制制度范文 第一条 生产成本内部控制的基本要求。 1．成本的计算必须以原始记录为依据。 2．成本计算必须具有健全的原始凭证。 3．应该进行定额管理。 4．在产品、产成品的转移必须有严格的交接手续。 5．必须定期对在产品和完工产品进行清点。 6．费用分配表必须进行审核方可进行转账处......

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管理制度篇-采购业务内部控制制度范文...   2010.06.17

08 采购业务内部控制制度范文 第一条 填写请购单，办理申请手续。 请购单一般采用两张复写方式，详细注明：请购部门、请购物资名称、规格、数量、要求到货日期及用途等内容，一并交供应部门。供应部门据此办理订货手续后，将其中一张退回请购部门，以示答复。 第二条 签订定货单，规范采购活动。 企业中除零星物品......

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管理制度篇-销售业务内部控制制度范文...   2010.06.17

07 销售业务内部控制制度范文 第一条 现销业务的内部控制。 1．客户购货时，由销售部门填制一式数联的销货单，注明购货单位、货物名称、规格、数量、单价、金额等，经部门负责人审核签章后，留一联作为存根，进行业务核算，其余交客户办理货款结算和提货。 2．客户持销货单向财会部门交款。财会部门对销货单认真审......

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管理制度篇-零用金管理细则范文...   2010.06.17

06 零用金管理细则范文 第一条 有关零用金的设置划分如下。 1．由财务部负责本企业零用金支付。 2．总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再研究设置专人办理。 第二条 企业每月零用要经常保持固定数目，将来视实际状况或减或增，可另作规定。 第三条 企业零用金借支程序如下。......

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管理制度篇-应收票据的内部控制制度范文...   2010.06.17

05 应收票据的内部控制制度范文 第一条 公司应收票据由财务部门集中管理和核算，财务部门应指定专人负责相关业务，其中，保管应收票据的人员不得经办该业务的会计记录。 第二条 公司接受票据，经办人员应认真审查票据的合法性、真实性、有效性等内容。应收票据的贴现、背书转让等行为应经批准。 第三条 票据到期，......

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管理制度篇-货币资金内部控制制度范文...   2010.06.17

04 货币资金内部控制制度范文 第一条 货币资金业务内部控制的基本要求。货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有业务数量大、发生范围广的特点。货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。 1．实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录。 2．各种收付款业务均应集中于出......

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管理制度篇- 外商投资企业财务控制制度范文...   2010.06.17

03 外商投资企业财务控制制度范文 第一章 总 则 第一条 为了加强财务管理工作，本公司根据《中华人民共和国外商投资企业财务管理规定》，结合企业的实际情况，制定本制度。 第二条 本公司财务管理的主要任务。 1．组织资金供应平衡，提高资金利用效果。 2．降低产品成本，增加企业利润。 3．参加经营决策，......

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管理制度篇-对子公司的财务控制制度范文...   2010.06.17

02 对子公司的财务控制制度范文 第一条　加强对子公司的会计内部监督，强化稽核制度。 1．各子公司要建立总稽核制度，由专人负责会计核算的质量，复查会计核算中的会计凭证、账簿、报表等，必要时要设立总稽核员。 2．各子公司的财会部门要加强对业务收付款的监督，建立严格的收付款制度，付款要有付款凭证，业务与......

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管理制度篇-财务内部控制制度范文...   2010.06.17

01 财务内部控制制度范文 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析......

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管理制度篇-会计电算化岗位职责范文...   2010.06.17

14 会计电算化岗位职责范文 第一条 系统管理员工作职责。系统管理员必须精通本单位的财会业务，具备相关的会计及计算机知识，以及相关的会计电算化管理经验，对整个会计电算化系统有较高的认识，系统管理员要对系统的运行负责。其主要职责是： 1．负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运......

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管理制度篇-稽核员岗位职责范文...   2010.06.17

13 稽核员岗位职责范文 第一条 严格按《会计准则》、《财务通则》的要求，认真执行《会计法》、《关于违反财政法规处罚的暂行规定》以及其他有关规定，对一切经济事项，要逐笔审核，对计划外的或不符合规定的收支，应提出意见，向领导汇报，积极采取措施进行处理。 第二条 按照企业方针目标的要求，审查各项计划指标......

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管理制度篇-银行送款员岗位职责范文...   2010.06.17

12 银行送款员岗位职责范文 第一条 协助企业总出纳清点现金收入，并办理存入银行的有关手续。 第二条 协助总出纳填制各种报表，做到数字准确无误。 第三条 检查存款的手续是否齐全、完备。 第四条 安全地将企业收入存入银行，并将各种银行单据交总出纳处理。 第五条 不断提出改进工作的设想，当好总出纳的助手......

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管理制度篇-出纳员岗位职责范文...   2010.06.17

11 出纳员岗位职责范文 第一条 在总出纳的领导下，负责企业现金收支工作，直接对财务部经理负责。 第二条 按照现金管理制度，认真做好现金和各种票据的收付、保管工作。 第三条 收付现金必须迅速、准确，在交款人面前点清，如有异议应及时解决；保持适当的库存现金限额，超额的库存现金要及时送存银行。 第四条 ......

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管理制度篇-总出纳岗位职责范文...   2010.06.17

10 总出纳岗位职责范文 第一条 负责现金收入、票据及银行存款的保管、出纳、记录及管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。 　　第二条 负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定，并计算收付财务费用。 　　第三条 负责签收、整理和保管各种支票、汇票、本票等，......

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管理制度篇- 损益会计岗位职责范文...   2010.06.17

09 损益会计岗位职责范文 第一条 执行有关损益核算的规定，并坚持依法理财原则、成本效益原则、节约原则。会同营销部建立健全销售业务内部控制制度，制定销售及销售退回、销售折让、折扣管理办法；会同有关部门拟定期间费用预算开支标准、预算管理办法、利润计划编制基本程序等，以提高公司的赢利能力。 第二条 根据......

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管理制度篇-明细账会计岗位职责范文...   2010.06.17

08 明细账会计岗位职责范文 第一条 熟悉和掌握有关财会会计法规，登记、填写企业各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。 第二条 对经营科目的经济事项办理收支结算时，按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等，并填制相对应的会计科......

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管理制度篇-固定资产会计岗位职责范文...   2010.06.17

07 固定资产会计岗位职责范文 第一条 按有关制度规定，结合企业固定资产的配置情况，会同有关职能部门建立健全固定资产、在建工程、无形资产、递延资产及其他资产的管理与核算办法，特制定本固定资产目录。 第二条 依照制度规定，设置固定资产登记簿，组织填写固定资产卡片，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产......

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管理制度篇-成本会计岗位职责范文...   2010.06.17

06 成本会计岗位职责范文 第一条 按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则，在上级批准后组织执行。 第二条 主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。 第三条 当公司推行全面成本核算管理时，应协助有关主管制定......

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管理制度篇-货币资金会计岗位职责范文...   2010.06.17

05 货币资金会计岗位职责范文 第一条 负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金及各种外币，并在现金管理规定的范围内使用现金。依照银行结算规定，办理转账结算业务。 第二条 依据会计制度规定，设置掌管现金日记账、银行存款日记账及其他货币资金明细账，并进行总分类核算；反映各项货币资金的收付结存情况，做到......

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管理制度篇-管理会计岗位职责范文...   2010.06.17

04 管理会计岗位职责范文 第一条 预算财务成本，提出决策分析数据。 1．应用本量利分析和数据统计的方法，进行成本、销售和利润预测。 2．参与生产经营短期决策和长期投资决策，并提出有关决策分析的数据。 第二条 编制全面预算，确定各项财务目标。 1．依据生产经营目标，编制全面预算，确定目标成本和目标利......

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管理制度篇-综合会计岗位职责范文...   2010.06.17

03 综合会计岗位职责范文 第一条 本岗位员工应全面熟悉有关财经法律、法规和政策，熟悉并掌握公司生产经营情况；协助会计主管管理好企业财务并按会计制度规定，设置会计科目、会计凭证和会计账簿；在会计主管指导下，会同各会计岗位人员拟定本企业有关会计核算的各项规章制度；设置与掌管总分类账簿。 第二条 负责设......

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管理制度篇-会计主管岗位职责范文...   2010.06.17

02 会计主管岗位职责范文 第一条 公司会计主管要按照有关财经法规、政策和制度的规定，负责组织本公司的财会人员办理会计事务，实行会计监督；协助总会计师工作，支持会计人员行使职权，发挥公司会计机构的核算职能、监督职能、规划职能、控制职能、调节职能和评价职能的作用。 第二条 会计主管应该具体组织公司的财......

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管理制度篇-财务部经理岗位职责范文...   2010.06.17

01 财务部经理岗位职责范文 第一条 全面负责财务部的工作，向总经理汇报工作。经常检查、督导分管部门的经济活动、财务状况和业务拓展活动，努力完成公司下达的经济指标和各项工作任务。 第二条 负责对公司各项资金的计划、运用和管理，审查企业经营管理的投资方案的效益，加强财务活动状况的控制，协助总经理审批公......

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管理制度篇-会计电算化管理制度范文...   2010.06.17

11 会计电算化管理制度范文 第一章 总则 第一条 为规范财务工作，加强会计电算化管理，促进公司经营业务的发展，特制定本制度。 第二条 公司及所属单位实行会计电算化。公司及所属单位应根据会计电算化的要求，配备专用或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端，配备与会计电算化工作相适应的专职人员，上机操......

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管理制度篇- 工资标准及发放办法范文...   2010.06.17

10 工资标准及发放办法范文 第一章 总 则 第一条 为了增进职员的工作积极性，促进其发展，同时使职员的努力方向与公司的目标相一致，以创造最佳的社会效益和经济效益，特制定本办法。 第二条 公司实行效益工资制。职员根据全方位规范管理目标的实现情况限额递增或递减标准效益工资。 第三条 职员工资随着公司的......

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管理制度篇- 出纳员点钞基本程序范文...   2010.06.17

09 出纳员点钞基本程序范文 出纳员在办理现金收付业务时，一般应按下列程序办理。 第一条 首先应审查现金收、付款凭证及其所附原始凭证的内容，看其是否填写齐全、清楚，两者内容是否一致。 第二条 依据现金收、付款凭证的金额，先点数整数(即大数)再点数零数(即小数)，具体说是先点数大额票面金额，再点数小额......

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管理制度篇-财产盘点制度范文...   2010.06.17

08 财产盘点制度范文 第一条 目的。 为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其存货及财产盘点的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。 第二条 盘点范围。 1．存货盘点：包括原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品的盘点。 2．财务盘点：包括现金、票据......

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管理制度篇-会计人员交接管理制度范文...   2010.06.17

07 会计人员交接管理制度范文 第一章 总 则 第一条 会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续。 第二条 一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 第二章 会计交接工作的......

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管理制度篇-发票管理制度范文...   2010.06.17

06 发票管理制度范文 第一条 各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人。财务部设发票管理台账，由领用人签字。 第二条 不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用。 第三条 发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。 第四条 填开发票时，应按顺序......

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管理制度篇-印章管理制度范文...   2010.06.17

05 印章管理制度范文 第一条 会计人员管理的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。各类印章必须由专人保管使用，不得擅自将自己保管的印章交他人使用，也不得私自接受他人保管使用的印章。 第二条 应严格按规定的业务范围和批准程序使用各类印章，不得乱用、错用。印章保管人应负起监印责任，在监印中应严格审查......

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管理制度篇-会计核算基础工作规定范文...   2010.06.17

04 会计核算基础工作规定范文 第一条 为适应公司经济的发展，充分体现会计集息的可检验性，特制定本规定。 第二条 会计科目的运用及账户的设置，按《会计管理制度》执行，不得任意更改或自行设置，个别企业因业务需要新增科目时，须报总公司财务部批准。 第三条 凭证一般采用记账凭证或收、付、转凭证。 第四条 ......

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