管理制度篇-财务报销操作管理制度范文
10 财务报销操作管理制度范文
第一条 固定资产报销。
1．购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买。
2．在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。
3．固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销。
4．固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条 材料采购报销。
1．采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
2．凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销。
3．材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）。

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