管理制度篇-发票管理制度范文
06 发票管理制度范文
第一条 各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人。财务部设发票管理台账，由领用人签字。
第二条 不准转借、转让发票，发票只准本单位的开票人按规定用途使用。
第三条 发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。
第四条 填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
第五条 严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
第六条 开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
第七条 使用发票的部门和个人应妥善保管发票，如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
第八条 增值税发票的有特殊规定，按相应的规定执行。

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