管理制度篇-资金预算制度范文
03 资金预算制度范文
第一条 目的及依据。为提高本公司经营绩效，使财务部门统筹和灵活运用资金，各部门除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制订本办法。
第二条 资金范围。本办法所称资金，指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券。为方便定期编表计算及收支运用，预计资金仅指现金及银行存款。
第三条 作业期间
1．资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以便汇编。
2．会计部应于每月二十八日前编制次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编制上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条 内销收入预算。营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数额。
第五条 劳务收入预算。营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数额。
第六条 退税收入预算。

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