管理制度篇-问题账款管理办法范文
04 问题账款管理办法范文
第一条 为维护公司与营业人员的权益，妥善处理问题账款，使坏账损失降到最低，特制订本办法。
第二条 本办法所称问题账款是指本公司营业人员在销货过程中所发生的被骗、被倒账及收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情形的账款。
第三条 因销货而发生的应收账款自发票开立日起，逾期两个月尚未收回，亦没有按公司规定办理销货退回者，视同问题账款。但情况特殊、经呈报总管理处特准者，不在此限。
第四条 问题账款发生后，该部门应于两日内据实填妥“问题账款报告书”，并提供相关证据、资料等，依序呈请单位主管查证，并签注意见，之后，转请其他部门协助处理。
第五条 问题账款报告书上的基本资料栏由单位会计人员填写，具体经过、处理意见及附件明细等栏由营业人员填写。
第六条 其他协助部门应于收到报告书后两日内，与经办人及单位主管协商，了解情况后拟订处理办法，呈请总管理处批示。

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