管理制度篇-呆账管理办法范文
05 呆账管理办法范文
第一条 为确保公司的经济利益，避免呆账的发生，明确相关人员责任，争取最大限度地降低呆账率，特制订本办法。
第二条 各部门单位应对所有客户建立客户信用卡，并由业务员依照过去半年内的销售实绩及信用的判断拟订其信用限额（若有抵押的客户，以其抵押标的担保值为信用限额），经主管核准后，应转交会计人员善加保管，记于该客户的应收账款明细账中。
第三条 信用限额是指公司可赊销给某客户的最高限额，即客户的未到期票据及应收账款总和的最高限额。任何客户的未到期票款，不得超过信用限额，否则应由业务员及业务主管、会计人员负一定的赔偿责任。
第四条 为适应市场，配合客户的营业额增长或减少，每年业务员可两次呈请调整客户的信用限额。第一次为6月30日，第二次为12月31日，核定方式依据第二条规定确定。各部门主管应根据客户的临时变化，可要求业务员随时调整各客户的信用限额。
第五条 业务员所收支票的发票人非客户本人时，应交客户盖章及签名背书，经各部门主管核阅后交出纳，因疏忽所遭致的损失，则应由业务员及分公司主管各负二分之一的赔偿责任。

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