235某某宝洁经营部应收帐款标准流程（样本）(doc)
|某某宝洁经营部应收帐款标准流程（样本） | |责任人： |IDS标准操作流程手册 | |编写人： |日期： | |批准人： |代码： | 目的： 明确业务员，邮纳，电脑操作员在向客户收款时各自的职责，以便系统数据能及时，准 确和真实地么映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。 原则： 1. IDS系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据签收回单做发货报告确定销售实现 ，并记录客户应收帐款。 2. 分销商财务以收到客户货款和月末开出增值税发票计算销售收入，应收帐款作附助 记录。 3. 业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。 4. 财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。 运作流程 | |运作环节 |电脑操作 |运作人员 |时间（根据具体情 | | | | | |况而定） | |1 |操作员打印出销货清单后把 | |操作员 |仓库发货后 | | |财务联留下，其余联分别交 | |仓管员 | | | |相应的人员。 | | | | |2 |操作员等收到仓库的发货报 | |操作员 |每天 | | |告过帐后，会计再把过完帐 | |会计 | | | |后的销货清单登记在相应的 | | | | | |客户应收帐款明细记录本上 | | | | | |。 | | | | |3 |业务员把需开增值税发票的 | |会计 |随时 | | |销货清单交开票员开票。 | |精务员 | | |4 |必要时业务员可从电脑里获 |AR：应收款帐龄|操作员 |随时 | | |取其负责客户应收款和信用 |分期报表 |业务员 | | | |状况报表。 | | | | |5 |每天上午财务从收款台处获 | |会计 |上午9：00 | | |得今日收款报告（见附件1）| |财务经理 | | | | | |出纳 | | |6 |对于由于月末结帐挂帐后的 | |业务员 | | | |收款，则由相就此的业务员 | |会计 | | | |负责填写收款报告，交出纳 | |财务经理 | | | |盖章，由出纳转交财务。 | | | | |7 |财务手工冲销应收明细记录 |AR：现金收据输|会计 |10：00-11.30 | | |，同时把收款报告交操作员 |入及过帐 |操作员 | | | |进入电脑冲销应收帐款。 | | | | |8 |操作员打印每日销售日记帐 |SO：每日销售日|操作员 |下午16：30 | | |和每日收款报告进行对帐。 |记帐 | | | |9 |周末对帐：操作员从电脑中 |AR：应收款帐龄|业务经理 |周末 | | |打出客户应收帐龄分期报表 |分期报表 |操作员 | | | |，与业务员手工明细帐对帐 | |会计 | | | |，并查找原因如有并非异立 | | | | | |即查找原因并及时调整。 | | | | |10 |月末对帐：操作员计算平均R| |操作员 |月末 | | |RA（见附件2） | | | | 职责： 1. 操作员：登记应收帐款明细记录并提供客户应收帐龄分期报表对帐，计算应收帐款 记录准度（RRA）。 2. 业务员：负责客户收款并填写收款报告，及时做冲销应收款的记录并跟踪客户应收 末收帐款。 3. 应收帐目管理员：管理应收帐款帐户，及时把收款报告交给操作员更新电脑中数据 。 P 235
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