《活用三大税种，促成企业主大单》

活用三大税种，促成企业主大单

课程背景：
随着中国税务改革的不断推进，家庭理财中的税务问题开始成为无法绕过的重要要素
。2020年初的个税汇算是每个家庭第一次以点对点的形式和国家税局进行直接的对接，
也是中国的税务体系从不太规范过渡到严格规范的第一年。
通过个税综合汇算国家进行第一次全民税法普及，每一个公民的税法意识得到增强，
企业主群体的各种税务风险集中暴露。这一次汇算开始和随后的规范推进，将极大的影
响中国私人财富管理领域。保险从业人员作为金融从业最一线的销售人员，如何利用这
些法律法规做好税法和签单销售的结合成为一个重要课题。本课程通过对个三大核心税
种的学习，提升保险业务员利用税法的签单实战能力。

课程收益：
● 了解税法改革进度，拓展代理人签单思路；
● 理解三大核心税种基础知识，增加代理人专业知识储备；
● 代理人通过对企业主税务风险学习，增强和企业主沟通能力，增加大单客户储备；
●
代理人通过对税法的学习，嵌入税务风险场景，促成年金大单，提升机构大单比例；

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：银行/保险销售团队，包含总监，经理，主管 ，绩优高手 高年资业务员
课程方式：讲授+研讨+视频+案例+实操+演练

课程风格：
源于实战：课程来源500多客户报税实战，紧密结合保险行业经验，实战好用
深入浅出：老师税法功底强，实战案例丰富，课程通俗易懂
逻辑性强：系统架构强，课程的逻辑性能够紧紧抓住听众的思维，层层深入
价值度高：课程内容经过市场实战打磨，结合热点，队伍急需，含金量高
方法论新：13年保险营销功底+专业的税务师功力，专注税法在保险业应用，技术落地性
强

课程工具（节选部分）：
工具二：相关法律文本材料
工具二：企查查APP

课程大纲
引言：
1. 今年各位退到税了吗？以后都可以退吗？
2. 各位参加过法商培训吗，用过法商促成过保单吗？

第一讲：中国税务环境与涉客群体
一、中国税法改革的五大进程
1. 增值税改革
2. 税务机构改革
3. 信息系统改革
4. 新个税改革
5. 房地产相关税改革
二、中国的税种和税收征管体系
1. 18个税种基础
2. 税收征管法基础
3. 三大核心风险税种
三、三类涉税客户群体
1. 企业主涉税群体
2. 高收入工薪阶层涉税群体
3. 跨境涉税群体
案例：一个地产公司高管的补税

第二讲：企业主涉税风险税种之一：新个税风险
一、企业员工个税风险
1. 离职员工风险
1）离职员工收入申诉
2）社保与收入不一致
2. 在职员工收入申报风险
1）收入申报与实发工资不一致
3. 挂靠员工风险
1）挂靠社保收入否认
2）资格证挂靠风险
案例：资格证挂靠合同纠纷
二、企业主自身个税风险
1. 法人个税风险
1）法人兼职涉税风险
2）多企业法人收入合并涉税风险
3）法人不申报收入风险
2. 家庭个税风险
思考：离婚会导致个税风险吗？
1）家庭抵扣冲突风险
2）婚姻变化风险
案例：同时担任多家法人个税补税
实操：个税APP的举报功能有多强

第三讲：企业主涉税风险税种之二：增值税风险
一、无处不在的增值税风险
1. 以票控税的增值税和金税三期风险
1）税务机构调整和增值税改革背景
2）增值税一票控税的特点
3）三流合一的税务风险
2. 账外经营的税务风险
1）增值税回溯暴露账外经营风险
3. 虚假刷单的税务风险
视频案例：虚假刷单补税800万的新闻视频
4. 虚开增值税发票的风险
案例：全国最大增值税发票案
5. 走逃企业开票风险

第四讲：企业主涉税风险税种之三：企业所得税风险
一、企业性质和企业主所得税关系
二、动态调整的企业所得税风险
1. 公账私转风险
1）工资发放 2）股东分红 3）股东借款
2. 企业主个人公款私用
1）个人用车 2）个人消费发票
3. 法人个税风险
1）法人工资 2）年终奖金 3）社保缴纳
4. 企业运作不规范风险
1）工资发放 2）社保 3）代理记账
5. 代理记账的税务风险
1）全委托风险
案例：一个企业客户股权转让涉税

第五讲：无风险不保险，签单企业主
一、理解保险资产优势
1. 保险资产的税收优势
1）保险合同和银行储蓄的区别
2）保险法定免税依据
2. 保险的合同结构优势
1）投保人，被保人，受益人权益与责任
3. 保险资产的跨境转移
1）赔付与赠与在不同税法体系下的税法要求
4. 保险产品的现金价值优势
1）保单现金价值贷款和银行借贷的区别
二、认识税收违法举报管理制度导致的风险
1. 祸起萧墙：“吹哨人制度”
法条：税收违法举报管理制度
案例：一个企业被稽查，举报全部同行
三、税收征收管理办法与补税风险
1. 首罚不刑：用保单流动性签单
寿险功能：保单现金价值贷款
案例：范冰冰8.8亿罚款
四、经济涉刑案件处理
1. 资产隔离：用投保人设计签单
案例（判决书）：投保人设计隔离资产的重要性
2. 执行不能：用现金价值选择签单
案例（判决书）：低现金价值保单的反介入案例
五、跨境征税与CRS制度
1. 跨境身份：用保单构架设计签单
法律条文：外汇管理办法
案例分析：本企业展业中的一个税法签单
课程结束

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