XX科技有限公司2005年度经营计划编制说明书
芜湖奇瑞科技有限公司 2005年度经营计划编制说明书 编制： 财务管理部 时间：2004年11月 目 录 第一章 经营计划目标书 5 第二章 经营计划编制说明 7 第一节 2005年度计划编制总体说明 7 一、经营经营计划概念 7 二、2005年度经营计划编制范围 7 三、2005年度经营计划编制原则 7 四、2005年度经营计划编制要求 7 第二节 2005年度经营计划分项计划编制说明 8 一、年度目标概述 8 二、销售计划编制说明 8 三、生产计划编制说明 9 四、质量计划编制说明 9 五、采购计划编制说明 10 六、投资计划编制说明 10 七、人力资源计划编制说明 11 八、安全计划编制说明 11 九、成本计划编制说明 11 十、财务计划编制说明 12 第三章 预算大纲 14 第一节 预算的目的和意义 14 第二节 预算的范围 15 第三节 预算管理组织 15 第四节 经营计划和预算项目 16 第四章 预算编制指导书 18 第一节 销售预算 18 第二节 生产预算 18 第三节 直接材料预算 19 第四节 直接人工预算 19 第五节 库存预算 19 第六节 费用预算 20 第七节 采购预算 21 第八节 人力资源成本预算 21 第九节 投资预算 21 第十节 现金预算 21 第十一节 预计损益表 22 第十二节 预计资产负债表 22 第十三节 预计现金流量表 23 第五章 预算表格 24 第六章 经营计划明细项目 45 第七章 经营计划和预算编制计划 46 第八章 联系信息 47 第九章 2005年生产计划 48 第一章 经营计划目标书 |项目 |内容 |编制单位 | |销售计划 |销售目标： |各子公司 | | |分产品类型（业务）、奇瑞配套部分 | | | |、外部市场 | | | |市场营销计划 | | | |销售活动计划 | | |生产计划 |产量 |生产型子公司| | |产品类型： | | | |生产能力 | | | |产品合格率 | | | |库存 | | | |上线退件率PPM：安全件（功能性失效| | | |）/重要、法规件（功能性失效）/一 | | | |般件(一般项） | | | |售后退件率PPM ：安全件（功能性失 | | | |效）/重要、法规件（功能性失效）/ | | | |一般件(一般项） | | | |劳动生产率 辆/人·年 | | | |产品可靠性 | | |质量计划 |试验检验费 |生产型子公司| | |一次交检合格率 | | | |外协件PPM | | | |质量体系建设 | | | |ISO14000 | | | |TS16949 | | |采购计划 |库存 |生产型、商品| | | |流通型子公司| | |采购成本 | | | |外协件PPM | | |人力资源计划 |薪酬计划 |各子公司 | | |培训 | | | |员工满意度 | | | |人员需求满足率 | | | |员工激励计划 | | | |全员劳动生产率：辆/人·年 | | | |信息系统建设 | | | |管理模式 | | | |目标管理 | | | |文件体系 | | | |流程优化 | | | |信息安全 | | |安全 计划 |安全会议 |各子公司 | | |专项活动 | | | |文件制度 | | | |火灾事故 | | | |重大治安案件 | | | |千人负伤率‰ | | | |重伤以上事故 | | | |特种作业人员持证率 | | | |重大交通事故为零 | | | |安全合格班组达标率 | | |投资计划 |投资项目、付款进度 |各子公司 | | |项目进度、交付计划 | | |技术开发计划 |技术开发费、试验检验费、新产品开 |生产型子公司| | |发计划和投放计划 | | |成本计划 |生产成本计划 |生产型子公司| | |管理费用计划 |各子公司 | | |销售费用计划 | | |财务计划 |费用预算 |各子公司 | | |营业收入 | | | |利润 | | | |筹资、融资计划 | | | |预计资产负债表、预计损益表、预计 | | | |现金流量表 | | 签发： 注： 本目标书所列目标为各公司主要经营目标； 各子公司可以根据实际情况进行调整。 第二章 经营计划编制说明 第一节 2005年度计划编制总体说明 一、经营经营计划概念 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不 是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想 的把握基础上所做出的具体落实方案。 二、2005年度经营计划编制范围 公司各部门、子公司，以下称各单位。 三、2005年度经营计划编制原则 1.子公司职能部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。 2.子公司财务部是单位计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责 综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。 3.围绕奇瑞公司确定的05年度目标，各单位参照2004年度的历史水平并结合自身情况编 制各分项计划。 4.计划编制程序为奇瑞公司董事会确定年度目标后，奇瑞科技财务管理部组织各单位采 取“自上而下、自下而上”方法，循环往复，共计三轮。 四、2005年度经营计划编制要求 1. 各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。 2. 本计划指导书中第二部分（2005年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说 明，供有各单位参考，其他计划请根据各单位目标结合自身特点，制订符合公司现状 的专业计划及编制说明。子公司各分项计划须经单位负责人签批、汇总后，以正式发 文形式上报，并提供相应的电子文档。 3. 各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依 据及实施措施做出详细说明），计划表格（附件七：预算表格）必须按要求填写，禁 止更改各计划表格式样。 第二节 2005年度经营计划分项计划编制说明 一、年度目标概述 年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据 计划期提出的管理、财务、营运等方面的经营目标；确定企业年度经营目标实质上就是 将企业营运状态分析结果转化成一系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标、阶 段性目标和实施策略等不同层次，年度经营目标侧重于实施策略，尽可能要具体，既要 服从于战略目标，有一定的挑战性，又要符合实际情况，具有可操作性。 确定的年度经营目标要与绩效系统中的KPI考核衔接起来，选择其中关键目标纳入KPI 体系，其余指标作为信息指标，在总结、评价各单位工作时需要予以披露并关注。 年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计 划才能相应展开。 二、销售计划编制说明 （一）编制单位：各子公司 （二）编制原则： 1、以市场为导向，以整体效益最优为目标；2、保证战略性产品的市场占有率；3、注重 内部生产能力的平衡、协调；4、以提高计划精度为基本要求。 （三）编制范围：奇瑞配套部分、外部市场部分 （四）编制要点： 1、销售目标：要求分产品类型、奇瑞配套部分、外部市场部分等； 2、销售活动计划：包括老客户订单扩展计划、细分市场新客户开发计划； 3、营销活动计划： （1）、客户数据库的维护：要求：记录客户的详细的背景信息、记录销售公司与经销商 之间的详细往来信息、根据上述信息，对客户进行综合分析，挖掘潜在需求。 （2）、渠道改进计划 （3）、广告促销计划。包括内容：平面媒体、展会、价格促销、网络媒体。 三、生产计划编制说明 （一）编制范围：各生产型子公司 （二）编制内容：要求分产品类型、奇瑞配套部分、外部市场部分等； （三）编制要点： 1.严格按照以销定产的原则进行排产 2.预计全年工作日并考虑国家法定节假日 3.本年度生产情况，包括生产能力利用情况。 4.企业质量状况； 5.库存情况； 6.对设备、生产能力的评估； 7.对产品合格率的控制； 8.对成本率的控制、分析； 9.劳动生产率。 四、质量计划编制说明 （一）编制部门：各生产型子公司 （二）编制要点： 试验检验费 一次交检合格率 外协件PPM 质量体系建设 ISO14000 TS16949 五、采购计划编制说明 （一）编制部门：各子公司 （二）要根据生产计划的需求，制定相应的持续均衡的原材料供应计划、原材料降价计 划、原材料付款计划、原材料库存计划、供应商开发计划。采购部门根据生产及固定资 产投资计划、本年度所需材料，就存料基准、采购地区、材料品名、规范、数量以及所 需资金等，拟订年度材料供应计划。 (三)编制范围： 生产材料（生产型子公司）：直接用于领部件生产的材料。包括外协件、生产专用钢材 、焊材等； 外购商品（商品流通型子公司）。 （四）编制要点： 1.本年度年底库存 2.现有材料价格 3.结合生产计划并满足生产经营需要 4.考虑明年年末合理库存量 5.考虑降低采购成本和提高采购质量 六、投资计划编制说明 （一）编制单位：各子公司 （二）投资计划编制范围 1. 新建投资； 2. 在建投资； 3. 固定资产更新； 4. 技术改造； 5. 零星固定资产 6. 设备（国内、国外） 7. 其他投资支出（包括土地、设计费用等） 分项目分别编制。 七、人力资源计划编制说明 （一）编制单位：各子公司 （二）编制要点 1、各单位人员需求情况； 2、各岗位人员素质情况； 3、本年培训情况及下年培训计划； 4、总体的人力成本状况； 5、全员劳动生产率； 6、同行业对比分析。 八、安全计划编制说明 （一）编制部门：各生产型子公司 （二）编制要点： 火灾事故 重大治安案件 千人负伤率‰ 重伤以上事故 特种作业人员持证率 重大交通事故为零 安全合格班组达标率 九、成本计划编制说明 （本说明中成本除非说明为制造成本，均包括费用在内） （一）编制单位：各子公司 （二）成本计划管理的原则 1.成本计划编制...
XX科技有限公司2005年度经营计划编制说明书