某上市公司项目预算报告

第一章 问题的提出 1
第二章 葡萄酒生产过程简述 3
一、白葡萄酒的酿造工艺 3
二、红葡萄酒的酿造工艺 4
第三章 生产、技术与设备能力分析 6
一、综述 6
二、采摘 6
1、葡萄的采摘 7
2、葡萄基地的内部运输 7
3、葡萄的搬运和装卸 8
4、葡萄基地的外部运输 8
三、分拣 9
1、过磅 9
2、质检 9
3、排放 9
四、除梗破碎 9
五、酒精发酵 10
六、压榨 10
七、原酒储存 11
八、生产能力评述 11
1、生产能力瓶颈环节确认 12
2、可能实现的储存量 12
3、压榨能力改善方案评估 12
九、资金需求估算 13
1、葡萄外购价格 13
2、采摘环节所需资金 13
十、小结 13
第四章 人员与组织能力分析 14
第五章 资金与成本分析 14
一、盈利能力分析 14
二、资金分析 18
三、各方案的盈利性及资金保证分析 19
第六章 结论 21

第一章 问题的提出
今年是银广夏进行资产重组后，557公司（以下简称557）组织葡萄酒生产的第一年，随着广夏葡萄基地中葡萄苗种植年龄的增长，今年葡萄的产量将大幅度增长，这在给557生产带来充足原料供应的同时，也对557在资金、人员、生产组织等方面都提出了更高的要求，尤其是在资金链条断裂的条件下如何度过难关，保证今年葡萄的正常采摘和酿造，使葡萄酒生产能力最大限度的释放，为明年葡萄酒营销上一个台阶，同时也使重组后的银广夏能得到主导产业的有力支撑，这是摆在我们面前既严峻又现实的问题。
557的领导对情况进行了回顾与分析后认为，葡萄酒生产经营启动的主要障碍有两个：一是资金缺乏，二是成本高，竞争能力弱。
557的主要领导认为：资金缺乏是最迫在眉睫的问题，今年的生产启动需要200余万元的资金，加工8000吨葡萄则需要1352万元；成本高的原因则是由于财务费用过大和单位产品的固定资产的摊销过多造成的固定成本高。要解决这问题，应该提高现有固定资产的利用率，千方百计的增加产量。
为了解决上述两个问题，557的领导提出了通过出卖葡萄并受托加工葡萄原酒，先获取一部分资金，使今年的葡萄采摘和葡萄酒生产能够正常启动，不仅要消化掉广夏自产的8300吨葡萄，而且还应利用今年宁夏葡萄大丰收的时机，外购葡萄，最大限度的发挥557的生产能力，摊薄固定成本。
北京深蓝世纪管理咨询有限公司认为，557领导的设想是有创意的，为解决557生产经营的困境提出了一条思路。但是对这个思路的实施必须进行全面、系统的论证，考虑到运作过程中的方方面面，将整个过程中可能出现的风险都考虑到并控制好。
深蓝世纪公司认为，在557生产经营启动的过程中，有六个方面的风险是必须考虑和加以控制的：
一、资金风险
在557所用的生产资金中，原辅料费、加工费、葡萄采购费是三块最重要的费用，在各个时点上能否保证资金的及时到位，是首先要考虑的问题。
二、时间风险
葡萄的采摘期是有限的，所以应该考虑到在有限的采摘期内如何使采摘量与生产能力匹配，能否在采摘期内有效地消化掉自产和外购的葡萄。
三、设备风险
在有限的采摘期内，要消化掉自产的葡萄和一定的外购葡萄，要实行两班倒的生产，设备的利用率会大大提高，所以应考虑到设备的备品备件是否准备充足，设备的维修和维护是否能保证生产的正常进行。
四、质量风险
葡萄的品质直接影响到葡萄酒的质量，所以必须考虑到收购的葡萄品质是否有保证，是否会影响到广夏葡萄酒的品质与销售。
五、储运风险
发酵罐和储存罐的容积，内外部运输的能力是否能满足采摘和生产的需要也是必须考虑的问题。
六、人员与组织风险
由于今年产量比去年有大幅度提高，所以有效地组织和控制生产过程，保证生产正常有序地进行，557现有人员的组织能力是否能将制定出的方案切实实施，同样是需要考虑的问题。
以上六个方面，任何一个方面出现问题，都会使今年的生产启动失败，使557明年的经营状况更加困难，所以必须要引起高度重视。
除了要对风险进行管理外，还必须进行过程控制和费用控制，这将在后面的章节中进行论述。
综合上述，如何对生产启动过程中的风险点进行控制，如何计划并合理的控制进度？如何预测并控制在各种情况下的费用，如何利用今年宁夏酿酒葡萄供求不平衡的条件使557在同葡萄种植者和其他葡萄酒企业的三方博奕中实现自身的利益最大化，都是557的管理者面临的问题，也是本报告试图探讨的课题。

第二章 葡萄酒生产过程简述
葡萄和其它植物一样在冬季休息，春季开花，夏季结果，秋季收成。为了配合葡萄成长，葡萄农的工作是全年无休的。在九月份，应定时进行采样测试葡萄的甜度，以决定采收日期，并开始酿酒。葡萄及采收葡萄的成熟度是决定葡萄酒好坏的基本要素，可是在同一个产区，每年的天气状况都不一样，因此每个年份生产出来的酒也有品质上的差异。 十月份，大部份的产区的采收陆续完成。十一月份：原酒酿制结束，准备乳酸发酵，开始预剪枝干，培土以保护葡萄的根部，防止寒害和进行翻土。 　　
一、白葡萄酒的酿造工艺
葡萄的采摘日期是根据葡萄籽粒的成熟度来决定的。葡萄的酸度随着成熟减少，而保持它的糖份和鞣酸的增加。适当的酸度和酒精度的平衡体现了葡萄酒的特性。普通白葡萄酒习惯上使用纯正，去皮的白葡萄，经过压榨，发酵制成；但是也可以使用红葡萄， 只是在压榨的过程中要更仔细。尚未发酵的葡萄汁要经过沉淀或过滤，发酵槽的温度要比制作红酒低一些，这样做的目的是为了更好的保护白葡萄酒的果香味和新鲜口感。
白葡萄酒的酿造流程:
1. 一旦采摘开始， 葡萄就应尽快送到酿酒长. 所使用的葡萄不要被挤破。
2. 将葡萄珠分离出， 除去果枝， 果核. 然后在榨出的汁内放入酵母。
3. 为了更好的保存白葡萄的果香， 在发酵前让葡萄皮浸泡在果汁中12到48小时。
4.压榨的过程要快速进行以防止葡萄的氧化。
5. 白葡萄酒是在不锈钢的酒罐或橡木酒桶里发酵的。
二、红葡萄酒的酿造工艺
红葡萄采收后需要进行人工筛检和去梗，或者直接送入机器进行破皮，让果肉、果皮、果汁混合呈红色的果泥状态，然后进行酒精发酵。我们都知道葡萄酒形成的化学原理是－—糖+酵母=酒精+二氧化碳。成熟的葡萄含有很高的糖份，葡萄本身就含有酵母，把破皮后的葡萄放在酿酒罐中，它便能自行发酵，酿酒师为了维持一贯的口味，有时会根据须要在发酵前添加一些其它成份来调整，采收的葡萄如果酸度不够，要加酒石酸; 如
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