案例3--某公司财务方案分析
某公司财务方案分析 以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在2001年7月10日的一次对话记录: 总经理:"谢经理，公司近期经营情况不错，产销率呈上升趋势，根据市场营销部提供的 营销报表，本年上半年销售量比上年同期上升了近40%，营业收入上升了30%。另据各车 间提供的成本资料显示，成本控制也取得了一定成效，可比产品单位成本较上年同期下 降了3%。根据这种情况，我与生产副总经理和营销副总经理商议，计划在下半年适当扩 大生产能力和生产规模，但我们知道目前公司的资金比较紧张，因此，你这几天到银行 再协调一下，看能否再贷一笔款项解决一下目前的资金压力。" 谢经理:"张总，我不否认目前的销售状况有所好转，但从财务报表情况看，我建议还是 慎重考虑贷款问题。"谢经理在发表该意见的同时，将报表交予张总，并就报表项目作了 必要说明。 附:该公司财务报表数据摘要。 1、利润表数据： 单位：万元 | |2000年1月-6月 |2001年1月-6月 | |主营业务收入 |2540 |3520 | |主营业务成本 |1770 |2350 | |主营业务税金及其附加 |114 |158 | |主营业务利润 |656 |1012 | |营业费用 |75 |281 | |财务费用 |56 |64 | |管理费用 |128 |135 | |营业利润 |397 |532 | 2、资产负债表 单位：万元 |资产 |2000-12-|2002-6-30 |负债及权益 |2000-12-3|2002-6-3| | |31 | | |1 |0 | |现金 |80 |40 |短期借款 |150 |150 | |短期投资 |20 |20 |应付账款 |42 |38 | |应收账款 |300 |680 |应付工资 |12 |18 | |减：坏账准备|10 |30 |应交税金 |16 |24 | |应收账款净额|290 |650 |一年内到期长 |380 |420 | | | | |期借款 | | | |存货 |200 |150 |流动负债合计 |600 |650 | |预付费用 |30 |24 |长期借款 |250 |210 | |流动资产合计|620 |884 |负债合计 |850 |860 | |固定资产原价|1250 |1250 |实收资本 |600 |600 | |减：累计折旧|420 |470 |资本公积 |120 |160 | |固定资产净值|830 |780 |盈余公积 |150 |185 | |在建工程 |300 |300 |未分配利润 |80 |419 | |无形资产（土|50 |50 |股东权益合计 |950 |1354 | |地使用权） | | | | | | |资产总计 |1800 |2014 |负债与权益合 |1800 |2014 | | | | |计 | | | 问题讨论：请根据上述资料说明，如果你是该公司财务负责人，是否会同意张总的提议 ？为什么？
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