汤婧平老师的内训课程
天 内部控制概述一、内部控制的产生和发展 （一）内部控制的产生（二）内部控制的发展二、内部控制的目标和原则（一）内部控制的目标和作用1. 业绩目标2. 信息目标3. 合规性目标（二）内部控制的原则1. 健全性和有效性2. 适用性和可行性3. 成本效益原则三、内部控制的基本要素（一）管理性监督和控制文化1. 董事会2. 高级管理层3. 控制文化（二）风险识别与评估（三）控制措施和职责分工1. 有效的内部控制制度要求建立适当的控制结构2. 有效的内部控制制度要求实行适当的职责分工（四）信息和交流渠道1. 充分的信息与有效的交流是内部控制制度有效运作的基本要素2. 有效的内部控制制度要求具备可靠的信
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模块一 什么是战略？1、战略的三个层次2、财务战略与业务战略之间的关系3、如果将财务战略与业务战略有效的融合【案例】龙湖地产的——广积粮缓称王模块二 财务战略的制定与实施1、财务目标的确定（1）企业资金需求总量和供应总量的平衡（2）如何确定佳的资本结构（3）不同的资本结构对企业盈利能力的影响（4）资金成本的计算方式（债务资本、股权资本、加强平均资本成本）2、企业资产管理策略（1）流动资产管理策略节约流动资金的占用货币资金、存货、应收账款的管理策略（2）非流动资产管理策略 非流动资产的盈利能力分析 非流动资产的周转效率3、企业筹资管理策略（1）融资方式的选择（2）融资成本的比较（3）如何做好
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模块一战略的融合——财务与业务的目标要统一u什么是战略？u如何进行战略分析u如何进行战略选择u业务战略与财务战略如何统一案例：星巴克的一路向前模块二职能与结构的融合u传统财务组织架构的特点和问题u财务职能的分工及角色的定位u财务管理集权好还是分权好u财务与业务之间如何沟通好，融合好u如何打造学习型的财务团队案例：“三湾改编”给我们的启示模块三管理工具的融合u做好全面预算，把风险和问题前移u做好内控，把过程控制好u做好绩效考核，把企业的目标和个人的目标联在一起u做好企业文化，统一了思想，才能统一行动模块四结果的融合——构建支持战略决策的财务报告体现u从财务指标上判断业务风险u从财务指标上控制财务
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模块一成本中心与利润中心1.什么是成本？2.如何理解利润3.什么是成本中心，成本中心的划分依据是什么？4.如何确定利润中心5.成本控制和成本降低的区别6.认识成本才能控制成本7.如何制定目标成本——有目标才有方向8.如何制定目标利润【案例分析】：邯钢，倒挤出来的利润丰田，目标成本管理模式模块二产品成本的核算及管理1、产品成本包括那些成本2、什么是可控成本3、什么是不控成本4、考核成本是什么成本5、产品成本的计算方法有哪些6、如何精确的技术产品的生成成本【互动】请对如下产品成本进行分类，确定哪些成本是可控成本，哪些是不可控制成本，哪些是考核成本，哪些是非考核成本模块三如何制定标准成本1、什么是标
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模块一能读懂报表，就能读懂企业——从报表的角度解决管理的问题如何从报表看出企业管理的问题：u如何突破企业盈利？——利润表该如何分析，如何管理u企业没钱为什么，钱去了哪里？——现金该如何管理u企业资产结构合理吗？——如何搭配资产的结构，才能使得企业运行效率快u沉淀企业资金的应收账款如何管理u吃企业钱的存货如何变成钱u如何筹划企业的报表——筹划报表就是筹划企业的未来【案例】：从承德露露与深深宝的财报看他们的盈利能力、资产管理能力【案例】：从万科与保利地产的财报看他们的结构效率模块二有目标，才有方向——成本降低从确定目标成本开始如何才能持续有效的降低成本：【案例】全球赚钱的汽车公司是如何确定成本战略
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模块一、集团资金集中管理与风险控制措施#216;资金集中控制集团公司组建模式与财务控制模式一、集团公司的财务特征①以产权为纽带、以母子公司为主体；②集团层级组织性（核心层、控股层、参股、协作）二、集团公司的组建模式与财务控制模式①控股式；②混合式；③MichaelGoold不同管理控制模式下集团控制模式。、集团资金控制目标一、出资者有效监控（治理优势）二、高效资源配置（产业链、成本定价）三、风险锁定（风险预测、风险控制战略）#216;资金集中控制的三大进程1、集团结算总部—派出机构—分（子）公司纵向的资金集成；一、实施关键点①对集团战略变革的文化认同（总分子公司思想统一）。②集团管理能力需求、