成为主管财务的业务高管

破冰：从业务及管理人员遇到的问题开篇：

1、 财务报表就是一堆数字，如何才能迅速看懂报表？

2、 财务制度很死板，并要求业务部门严格执行，经常被认为阻碍业务，如何打破这种僵局？

3、 如何应用财务思维、财务工具与信息，提升部门绩效和管理水平？

4、 如何有效控制成本？

5、 如何运用财务预算驱动业务策略、企业战略实施？

6、 财务如何对公司新业务做出精确的盈利与现金流预测？

一、 解析专业财务概念：

1、 资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用、利润

2、 配比原则：收入成本配比、待摊、预提费用

      3、 解析资产负债表、利润表、现金流量表

          案例：惠美厨具

         -如何确认收入、成本、费用

         -如何计算利润         

         -如何编制资产负债表、利润表、现金流量表

         -如何阅读、分析资产负债表、利润表、现金流量表

         -三张报表之间的关系

            -利润表是流量的概念

-资产负债表是存量的概念

-现金流量表是天然生成的   

二、 财务、业务、总经理的价值认知差异 

1、小组讨论： 财务、业务、总经理的价值认知差异： 

- 企业重要的是什么？ 

- 企业大的价值是什么？ 

2、树立以客户为导向的商业管理思维 

三、商业模型及企业战略到底是什么？ 

 实际案例：美菱电器冰箱事业部 

1、业务模型包括哪些部分？营销怎么推动？

   - 冰箱市场分析

   - 业务模型

- 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动

- 增长战略及其风险

- 营销部门架构：产品导向 OR 渠道导向 OR 客户导向

- 营销推动及费用

2、工业时代与互联网时代商业模式有何异同？

    - 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、品牌、人才

    - 传统企业如何在互联网时代成功转型？

3、如何构建有效盈利模型？

4、企业中长期战略是如何制定出来的？包括哪些要素？

   学员讨论美菱冰箱中长期战略；并与企业实际中长期战略对比；

    - 战略到底是什么？ 

- 战略包括哪些要素？ 

- 如何制定战略？ 

- 如何进行战略管理？    

四、业务财务与战略财务：中长期规划如何承接企业中长期规划 

    实际案例：美菱电器冰箱事业部

承接企业中长期战略的财务中长期战略包括哪些部分？

1、**中长期企业预算承接战略、规划企业资源投入；

    - 管理层的中长期战略规划讨论：

- 中长期战略

- 战略实施：年度业务、利润（成本、费用）规划

-预算组织的建立、职责与分工；

-预算指导文件的下达

- 业务增长率、业务策略、成本、费用、利润指导性指标

-预算推动会议及编制培训

-预算组织形式

- 自上而下，自下而上、自上而下/自下而上循环

-预算编制实际案例：美菱电器冰箱事业部

          - 销售及回款、生产预算、销售成本预算、营业费用预算、管

理/财务费用/税金预算、资产预算、人力成本预算、职场及

工厂租金预算、现金流预算： 

-预算报表

-下达预算

2、 绩效考核落地，确保预算目标达成；

         - 如何确定收入中心、成本中心、利润中心、投资中心

         - 建立面向战略及预算目标的绩效考核指标及衡量方式

       - 非财务指标在绩效管理中的应用

3、现金流规划与实施

     - 现金流是什么？

     - 标杆企业如何管理现金流？

     - 如何编制现金流预算？

     - 如何解决现金流短缺？

     - 现金流杠杆在经济周期不同阶段给企业带来的利弊

- 战略现金流讨论及分析

4、建立符合预算及绩效考核管理需求的核算体系

- 分渠道、区域、产品

5、有效成本、费用控制

    - 成本动因分析

    - 历史成本、标准成本、预算成本及差异分析

6、有效财务分析、财务预测支持预算及规划实施

- 市场及对标分析 

 - 战略及预算重要指标及引领性指标分析

- 预算分析

   - 收入分析（市场、渠道、产品、地域、客户需求）

   - 成本、费用分析 （成本结构、外部及内部销售费用、管理费用）

   - 利润分析 （市场对标、渠道、产品、地域）

   - 现金流分析（偿债能力、滚动现金预测、应收及信用政策分析）

    - 绩效考核分析

    - 企业行动计划

    - 财务预测

        - 量本利分析：固定费用、变动费用

        - 盈亏平衡点预测         

7、加强内部控制，控制风险

   - 成本效益原则

   - 采购及付款循环

   - 销售及收款循环

   - 货币资金循环

   - 资产管理

   - 预算及绩效考核控制

五、答疑互动

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