舞弊行为预防、检查、汇报制度(doc)
为了规范集团审计部和审计人员协助企业预防、检查和汇报舞弊行为，明确相关责任，降低审计风险，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，根据国家相关法律法规及公司相关文件，特制定本制度。
第2条 适用范围。
1．本规定适用集团公司及其所属各级公司的内部审计活动，各级内部审计工作必须严格遵守。
2．本规定发布至集团总部、各部门、各分部、各子公司。
第3条 一般原则。
1．各级子公司、各级分公司、各部门负责人应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。
2．审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎，密切关注公司内部可能发生的舞弊行为，以协助公司管理层预防、检查和报告舞弊行为。
第4条 责任单位。
1．各级子公司、分公司审计部负责本公司舞弊行为的检查，并及时上报集团审计部。
2．集团审计部负责核实各级子公司、分公司审计部上报的舞弊行为查处报告，并提出处理处罚建议，逐级上报。
3．总裁按照授权决定舞弊案件的处理处罚。
第5条 名词解释。
1．损害公司利益的舞弊：是指公司内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法、违规手段使公司经济利益遭受损害的不正当行为。
2．舞弊行为的预防：是指采取适当行动防止舞弊行为的发生，或在舞弊行为发生时将其危害控制在最低限度。
3．舞弊行为的检查：是指实施必要的检查程序，以确定迹象所显示的舞弊行为是否已经发生。
4．舞弊行为的汇报：是指审计人员以书面或口头形式向相关管理层报告舞弊行为预防、检查的情况及结果。

舞弊行为预防、检查、汇报制度(doc)