关于重申涉及财务及资金审批程序的通知2003
关于重申涉及财务及资金审批程序的通知 集团各系统、各部门： 为了严格执行财务制度，规范财务管理业务流程，集团财务资源部现重申涉及财务及资 金预算或需求的呈报审批程序，望各有关单位严格遵照执行。 1. 预算内财务及资金需求呈报程序 对于预算内资金需求的呈报审批程序为：由项目负责人或项目申请部门提出申请（专业 公司的还需相应财务部门审批），递交专业公司正(副)总经理或集团部门总监审核，由 项目或部门主管副总裁批准后报送集团财务资源部和财务督查；集团财务资源部和财务 督查依据预算进行审核，然后根据实际安排付款；若涉及金额较大的，集团财务资源部 将呈报董事长审批。 具体的呈报程序流程图-1如下所示： 集团财务资源部、财务督查 Yes 项目或部门主管副总裁 Yes 专业公司正(副)总经理或集团部门总监 Yes 项目负责人或申请部门报告 图-1 2. 预算外财务及资金需求呈报程序 对于预算外资金需求的呈报审批程序为：由项目负责人或项目申请部门提出申请（专业 公司的还需相应财务部门审批），递交专业公司正(副)总经理或集团部门总监审核，由 项目或部门主管副总裁批准后报送集团财务资源部；集团财务资源部根据实际情况进行 审核，然后呈报财务督查，由财务督查审批后呈报董事长批准。集团财务资源部根据财 务督查或董事长的批准，按照资金需求和实际情况安排付款。 具体的呈报程序流程图-2如下所示： 董事长审批 Yes 财务督查 Yes 集团财务资源部 Yes 项目或部门主管副总裁 Yes 专业公司正(副)总经理或集团部门总监 Yes 项目负责人或申请部门报告 图-2 3. 其他涉及财务及资金事项呈报程序 对于其他涉及财务及资金事项的呈报审批程序为：由项目负责人或项目申请部门提出申 请（专业公司的还需相应财务部门审批），递交专业公司正(副)总经理或集团部门总监 审核，由项目或部门主管副总裁批准后报送集团财务资源部和财务督查；集团财务资源 部和财务督查审核后根据实际情况呈报董事长最后审核批准。 具体的呈报程序流程参照图-2所示。 4. 特别强调 请各系统、各部门严格按照呈报审批程序办理财务及资金预算或需求手续；非特殊情况 ，严禁跨级呈报。对不按规定程序呈报的，各相关部门有权拒绝。 5. 本通知自签发之日起实施。 广东科龙电器股份有限公司 集团财务资源部 签发：顾雏军　董事长 2003年09月08日 ----------------------- No No No 安排付款 Yes No 安排付款 Yes No N
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