月度毛利报表编制标准
月度毛利报表编制标准 概述：月度经营报表是宏观反映我公司某个月度的销售营利情况的综合报表，是高层 领导经营决策的重要依据。报表编制的科学性、准确性和客观性，直接关系到衡量我公 司当月的经营状况的准确性和客观性，对经营决策，对各部门的业绩考核直接产生重大 影响。因此编制月度经营报表必须遵循相关原则，按制定标准进行编制报表，因此制定 编制月度报表的标准至关重要。 一．报表完成时间规定 1．报表取数：本月度1号至本月度31号的所有门店的销售数据。 2．成本结转人员必须在下个月度的2号之前完成上月度的销售成本结转工作。 3．返利结算员必须在下月度4号前完成上月度报表编制工作。 4．业务员提供数据资料规定 4．1．业务员必须在下月度1号之前向返利结算员提供上月度特价机型号，特价机返利政 策（特价机信息收集表参见第二节表格），成本调整等对毛利率产生影响的各种因素 信息。 4．2．如已过规定的时间界限，业务员提供的信息返利结算员有权利不予采纳，对销售 毛利带来负面影响一律由业务员承担。 4．3．特价机型号和特价机返利政策信息必须以书面方式提供，并有相关业务员签字确 认。 二．成本调整规定 1．必须提供成本调整清单，清单包含内容有：门店、品牌、型号、本月销售数量、销售 金额、销售成本、平均单台销售成本、实际单台进货成本、单台成本差异、单台成本 差异率（单台成本差异/实际单台进货成本*％）、合计成本差异。 2．成本调整以固定的电子文档格式由业务员填写，之后把电子文档传给相应的返利结算 员，并经过财务部主管经理审核通过，方可确定成本调整金额。（成本调整电子文档 格式参见如下表格：） 成本调整清单 |门店 | |销售数量① | |月度返利 |季度返利 |年度返利 |阶段活动返利|额外争|返利小 | | | | | |取返利|计（含 | | | | | | |税） | |政策 |返利额 |政策 | | | | | 1．3．1．返利补差率＝（补差栏合计金额+返利小计）/1.17 1．3．2．综合毛利总额（去税）＝实际帐面毛利（去税）+返利小计/1.17 1．3．3．综合毛利率＝综合毛利总额（去税）/销售金额*1.17 四．报表数据填写人规定 1．报表中的销售原始数据由各返利结算员填写 2．返利政策，包含月度返利、季度返利、年度返利、阶段活动返利由返利结算员填写， 并由业务员确认，如有异议，须提供修改依据。 2．1．月度返利政策以当月适用的返利政策如实填写 2．2．季度返利如不是台阶性政策，那么季度返利政策如实填写；如果是台阶性的季度 返利政策，必须以保守的就低不就高为原则，采用确保能够达到的政策作为计算季度 返利的政策依据，尽量避免虚增毛利。 2．3．年度返利如果不是台阶性政策，那么年度返利政策如实填写；如果是台阶性的年 度返利政策，必须以保守的就低不就高为原则，以最低台阶返利政策作为计算年度返 利的政策依据，尽量避免虚增毛利。 2．4．如果涉及到模糊返利政策的情况（如诺基亚给我公司的月度返利政策），返利政 策也以保守的就低不就高为原则，并且在报表中写明备注说明，并附部门经理签字。 2．5．合同签订的广告费支持扣点不得作为返利进入报表经营报表，以提高毛利率。 2．6．打款奖励扣点也不可作为返利进入经营报表，以提高毛利率。 3．成本调整，所有补差数据经过业务员核对确认之后，由返利结算员填写。 4．视听部的调拨加价数据由业务员填写，但返利结算员必须对此数据的真实合理性进行 审核。 5．额外争取的返利由业务员填写，同时提供有经过部门经理和营销总监签字确认过的此 返利清单。
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