小家电报表汇总方法及审核应注意事项
小家电报表汇总指南 一、小家电系列报表合并要求： 1、资产负债表、利润表 只需把各个分公司的报表拆离出来，放在“我的文档”中的文件夹“小家电报表”的子文 件夹“会计报表”里，并按各个省的名称命名各分公司的会计报表即可以，如：河南省 的会计报表，拆离命名为“河南.xls”就可以，但甘肃除外，应命名为“甘青.xls”，但 需注意表内结构与汇总表的结构必须一致，并按要求把工作簿内的表命名为“资产负 债表”与“利润表”，并且必须要按此要求命名。把资产负债表名称统一后再打开汇总 表“资产负债表.xls”，更新链接就可以完成各分公司小家电资产负债表的合并；把利 润表名称统一后再打开汇总表“利润表.xls”，更新链接就可以完成各分公司小家电利 润表的合并。汇总完后，在利润表中应保持：“本月累计=上月累计+本月发生”的一致 ，要求保持利润表中每一个项目的一致。由于广东和浙江分公司小家电业务直接在总 部核算，我们的合并报表取的数据实际只有26个分公司。 2、费用报表 同样只需把各个省的费用拆离出来，放在C盘文件夹“销售费用”里，并按如下要求命 名，如河南省的费用报表，应命名为“河南”，甘肃的费用报表应命名为“甘青”，并应 把各省的费用工作簿内按如下要求命名：“营业费用明细表”、“分部门本月费用”与“ 分部门累计费用”，并且这三个报表应按如下要求保持行列一致： 1. 营业费用明细表 此表应保持A至G列不变，第60行为“合计”； 2. 分部门累计费用、分部门本月费用 此表现应保持A至O列不变，60行为“合计”；各个部门的名称依次是“营销支持科” 、“顾客服务中心”、“整合传播科”、“渠道营销科”、“直销营销”和“特殊渠道科” 共6个部门，与冰箱、空调、冷柜的费用报表是有区别的。每个部门下分为2002和 2003年两列。 汇总完毕以后，首先应保持营业费用汇总表里的各个小表之间的数据一致，如： 省别、分部门累计费用、分部门本月费用、汇总、其他等，还应保持“本月累计=上月 累计+本月发生”的正确；另外还要检查费用报表的汇总数据与利润表中的费用数据一 致，包括本月发生与本月累计的核对；该报表要求各区域管理员在每月4号将上月的 销售费用表收齐并审核完毕后发到合并人邮箱，合并人要求在6号完成合并报表。这 是与冰箱、空调、冷柜报表的报送时间不同的地方。 3、收发存报表 同样应把各省的报表拆离出来，放在“我的文档”中的文件夹“小家电报表”的子文件夹 “收发存”里，并按如下要求命名，如河南的收发存报表应命名为：“河南.xls”，并把 工作簿内的表格严格命名为“上月累计”、“本月发生”与“本月累计”，并且这三个表应 维持如下情况不变： 1、A至U列收发存部份不变； 2、V、W列分别为“商品名称”和“规格型号”列，与B列和C列完全相同； 3. X至AI列销售利润表部份不变； 4. 本月发生、本月累计与上月累计三个表的下列行不变； A. 377行是“科龙灶具合计”，等于第5行到376行合计加上789行“科龙灶具自增加合 计”； B. 504行是“科龙风扇合计”，等于第378行到503行合计加上800行“科龙风扇自增加 合计”； C. 640行是“科龙电饭煲合计”，等于第505行到639行合计加上811行“科龙电饭煲自 增加合计”； D. 691行是“科龙油烟机合计”，等于第641行到690行合计加上822行“科龙油烟机自 增加合计”； E. 703行是“科龙电磁炉合计”，等于第692行到702行合计加上833行“科龙电磁炉自 增加合计”； F. 727行是“科龙电热水器合计”，等于第704行到726行合计加上844行“科龙电热水 器自增加合计”； G. 734行是“科龙电火锅合计”，等于第728行到733行合计加上855行“科龙电火锅自 增加合计”； H. 737行是“科龙火锅合计”，等于第735行到736行合计加上866行“科龙火锅自增加 合计”； I. 740行是“科龙其他系列合计”，等于第738行到739行合计加上877行“科龙其他系 列合计”； J. 741行是“科龙产品合计”，等于第377、504、640、691、703、727、734、737、 740行的合计； K. 751行是“康拜恩灶具合计”，等于第741行到750行合计加上888行“康拜恩灶具自 增加合计”； L. 757行是“康拜恩风扇合计”，等于第752行到756行合计加上899行“康拜恩风扇自 增加合计”； M. 761行是“康拜恩饭煲合计”，等于第758行到760行合计加上910行“康拜恩饭煲自 增加合计”； N. 766行是“康拜恩油烟机合计”，等于第762行到765行合计加上921行“康拜恩油烟 机自增加合计”； O. 770行是“康拜恩电热水器合计”，等于第767行到769行合计加上932行“康拜恩电 热水器自增加合计”； P. 785行是“康拜恩燃气热水器合计”，等于第771行到784行合计加上943行“康拜恩 燃气热水器自增加合计”； Q. 786行是“康拜恩合计”，等于第751、757、761、766、770、785行的合计； R. 787行是“折扣与折让”； S. 788行是“总计”，等于第741、786、787行的合计； T. 789、800、811、822、833、844、855、866、877、888、899、910、921、832 、943行是各个分类产品的自增加合计，每个分类预留10行。如果10行不够,只 能在954行后面增加，并将其按照相应的分类计入该分类的自增加合计； 把每个分公司的报表都检查完，并发现都是按如上要求做好以后，就可以着手汇总本 月发生与本月累计收发存汇总表，汇总完毕以后就可以进行报表关系检查，发现问题 再行解决问题： 资产负债表、利润表与收发存报表（含本月发生与本月累计两个表） 利润表“主营业务收入”与收发存“销售金额”合计； 利润表“主营业务成本”与收发存“销售出库金额”、“销售成本”的核对； 利润表“主营业务利润”与收发存“销售利润”的核对； 利润表“营业费用”与收发存“销售费用”及费用报表的核对； 资产负债表“存货”的期末数与收发存“期末库存”的核对； 收发存“销售出库”的“数量”与“销售合计”的数量的核对； 利润表“商业折扣与折让”与收发存的“折扣与折让”的核对，数值一致，符号相反 。 收发存汇总表中的“自增加小计”与自增加明细表的汇总数的核对。 上述关系的检查统一在一张检查表中详细列示。 若经过上述检查以后发现表与表之间的数据核对不上，就应该分每个小表进行检查，然 后再在小表中分省检查，检查问题出来以后应即时通知各区域管理员跟踪检查，以免下 月再出现相同的问题。 4、收发存报表中的自增加小计的汇总（以本月发生为例） A、首先把收发存报表的行标题复制到一个EXCEL表格中，并把第一列设为“分公司名 称”列； B. 后进入每个分公司的收发存报表把每个省的自增加部份复制一份，并用“选择性粘贴 ”中的“粘贴数值”粘贴在本月发生自增加小计汇总表，各省都从此表的第二列开如 粘贴，在此表的第一列打上该分公司的名称； C、把26个分公司的数据都复制完毕以后，按“省份”进行分类汇总，并把此数据与收 发存汇总表的自增加小计进行核对； D、本月累计的自增加按本月发生的一样做法就可以； E、自增加表的检查方法与收发存汇总报表的检查方式一致，应严格保持报表关系的 一致。 把上述报表都汇总并检查正确完毕，把本月汇总报表压缩备份一份就可以，以后月份 的工作都跟这差不多，只需把报表里面的时间进行相应改动就可以； 另外再一次重申，要求各分公司所有报表必须严格按照总部统一格式进行填报，不得 做任何修改。发现问题请打电话与本人沟通，电话0765- 8362571，很高兴我们一起讨论工作 5、销售发票统计表汇总 同样应把各省的报表拆离出来，放在“我的文档”中的文件夹“小家电报表”的子文 件夹“销售发票”里，并按如下要求命名，如河南的销售发票表应命名为：“河南.xls ”，并把工作簿内的工作表按照省别命名，如“河南”。销售发票统计表的行数与收发 存报表完全相同，第1列的格式和内容除了自增加以外的型号有所不同以外，其他都 一致，同样我们的汇总目前不包括广东和浙江两个分公司。汇总时也必须先做自增加 的汇总，在做自增加汇总的同时可以检查分公司报表在公式、格式已经命名等各方面 是否有错误。该报表要求各区域管理员在每月4号将上月的销售发票表收齐并审核完 毕后发到合并人邮箱，合并人要求在6号完成合并报表。冰箱、空调、冷柜不需要报 送销售发票统计表。 6、收发存附表汇总 同样应把各省的报表拆离出来，放在“我的文档”中的文件夹“小家电报表”的子文件 夹“收发存附表”里，并按如下要求命名，如河南的收发存附表应命名为：“河南.xl s”，小家电收发存附表包括两个表格，发票到货未到明细表和暂估作价表，要求两 个表放在一个工作簿内，该工作簿要求分公司单独命名为“***分公司小家电收发存 附表”，而不能混杂在会计报表的工作簿里。汇总时分别做2个汇总表，只汇总各分 公司的合计数，不用汇总明细。 7、应收账款分析表 首先应把各省的报表拆离出来，放在“我的文档”中的文件夹“小家电报表”的子文件 夹“应收账款”里，并按如下要求命名，如河南的小家电应收账款分析表应命名为： “河南.xls”，应收账款分析表暂时不由营销财务处汇总，9月开始可能有变动，之前 的小家电的应收账款分析表营销财务处只负责收集完整后发邮件给科龙家电公司经 营部有关人员。该表要求分公司单独命名为“***分公司小家电应收账款分析表”，而 不能混杂在会计报表的工作簿里。 8、退货统计表 目前各分公司小家电报表的退货统计表无数据，暂时不要求汇总。但必须要求各分 公司有退货统计数据时一定要单独作为一个工作簿，命名为“***分公司小家电退货 统计表”，以防止遗漏。 二、小家电系列报表审核的要求 作为一个报表合并人，不能光按照如上方法把报表合并完，工作就算完成，还应对表 内的各个项目进行分析，包括表内数据的分析、与同期比较分析、与上月比较分析等， 如发现某些分公司的某些项目的数据特别异常，应把此情况反映给部门领导，并与相应 分公司进行联系，及时了解分公司的业务操作，并督促各分公司按照正常的业务处理方 法进行操作。 营销财务处 胡昊 2003-08-26
小家电报表汇总方法及审核应注意事项