负债类程序表
短期借款审计程序表 |被审计单位名 | |编制人及日 | |索引号|B1 | |称 | |期 | | | | |被审会计报表 | |复核人及日 | |页 次| | |属期 | |期 | | | | | | |审计目标：核定负债余额的真实存在性 | |序 |审 计 程 序 |执行情况说明 |底稿索引号| |号 | | | | |1 |获取短期借款明细表，并与明细帐、总帐、报表核 | | | |2 |对相符。 | | | |3 |向银行或其他非金融机构函证，并关注是否存在未 | | | |4 |入账借款。 | | | |5 |收集所有的借款合同或借据 | | | | |外币借款应检查是否已在外汇管理部门办理手续； | | | | |根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审 | | | | |计程序。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |项目经理复核意见： | | | | | 应付票据审计程序表 |被审计单位名称 | |编制人及日 | |索引号|B2 | | | |期 | | | | |被审会计报表属期| |复核人及日 | |页 次| | | | |期 | | | | | | |审计目标：核定负债余额的真实存在性 | |序 |审 计 程 序 |执行情况说明 |底稿索引号 | |号 | | | | | | | | | |1 |获取应付票据明细表，复核加计数，并与登记薄、明 | | | |2 |细账、总帐、报表核对。 | | | |3 |实施分析性复核，确定应付票据完整性、合理性及需 | | | |4 |特别关注事项。 | | | | |向银行函证，核实债务真实性。 | | | | |根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计 | | | | |程序。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |项目经理复核意见： | | | | | 应付帐款审计程序表 |被审计单位名称| |编制人及日 | |索引号|B3 | | | |期 | | | | |被审会计报表属| |复核人及日 | |页 次| | |期 | |期 | | | | | | |审计目标：核定负债余额的真实存在性 | |序 |审 计 程 序 |执行情况说明 |底稿索引号| |号 | | | | |1 |获取按债权人名称填列的应付帐款明细表，复核加计 | | | | |数，并与明细帐、总帐、报表核对。 | | | |2 |实施函证程序，核实债务真实性。 | | | |3 |未发函或未收到回函的，择其重点，抽查有关原始凭 | | | |4 |证 | | | | |根据被审计单位的实际情况，必要时，适当增加审计 | | | | |程序。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |项目经理复核意见： | | | | | 预收账款审计程序表 |被审计单位名称 | |编制人及日 | |索引号|B4 | | | |期 | | | | |被审会计报表属期| |复核人及日 | |页 次| | | | |期 | | | | | | |审计目标：核定负债余额的真实存在性 | |序 |审 计 程 序 |执行情况说明 |底稿索引号| |号 | | | | |1 |获取明细表，复核加计数，并与明细账、总帐、报...
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