地方税务解决方案
[pic] 目录 1. 信息化建设现状 3 2. 决策支持系统的功能 4 2.1. 登记类统计分析 4 2.2. 征收类统计分析 5 2.3. 发票类统计分析 6 2.4. 税源类统计分析 6 2.5. 稽查类统计分析 7 2.6. 计划类统计分析 8 2.7. 考核类统计分析 8 2.8. 行政类统计分析 9 2.9. 财务类统计分析 9 3. 和业务系统的联系与区别 9 3.1. 相辅相成，相依相存 9 3.2. 应用基础与上层建筑 10 4. 建设规划 10 4.1. 整体规划，分步实施 10 4.2. 积极介入，举一反三 11 5.总结 12 说明：通过与地方税务局的接触，青大海威软件有限公司（以下简称海威公司）本着对 行业用户负责的工作态度，以提高税务信息化建设水平为己任，现将目前掌握的情况以 及同行业用户达成的共识整理成文，以供参考。 信息化建设现状 地方税务系统经过这几年的基础建设，有力促进了自身步入信息化时代的进程。省、 地市级征收单位基本建成了以计算机局域网为核心，以DDN专线、宽带光纤、无线微波为 主干的贯通省、市、区县的税务互联网络，并在此基础上开发了税收综合信息管理系统 。税收电子化工作的发展，改进了办公、办税手段，降低了工作强度，提高了税收工作 效率。税收是国民经济运行的基础，是国家财政收入的主要来源，税务部门作为国家法 定的专职税收职能部门，担负着挖掘税源、组织征收、提供税收资料和实行税收监控的 神圣职责。如何更好地按时完成计划税收任务并为纳税人提供优质、周到的服务已经成 为市场经济下税收工作的重点。 就地方税务系统目前的情况而言，使用中的税收综合信息管理系统所能提供的决策分 析方面的功能十分有限，具体来讲可分为以下几个方面： o 数据管理方式 税收综合信息管理系统在运行过程中，积累的大量的税收数据。这些数据往往分级存 储在各级税务部门的数据库中，这些宝贵的数据既不能为税务人员方便地随机查询和充 分共享，又不能进行有效统计分析、趋势预测，难以快速、准确地为管理决策提供科学 依据。因此，业务人员迫切需要一种平台软件，将这些分散存储的数据，集中统一存储 并对外提供方便、丰富的查询、分析功能。 o 系统设计思想 税收综合信息管理系统中的传统查询功能的实现，主要依赖特定程序的编写，这样做 的模式固定，并且维护工作量大，开发周期长，导致对不断涌现的新需求适应性差，不 能快速满足从业人员在分析数据，获得新的业务经验的需求。为超越这种现状，进一步 提高业务数据的利用效率，业务人员需要数据仓库技术和专门的前端查询分析工具，从 而可以根据应用需要，进行多角度、多方面的对现有业务数据进行深入分析、挖掘，并 通过各种各样直观的展现手段对数据进行解析，进而起到辅助决策的目的。 o 数据查询方式 税收综合信息管理系统中传统查询功能一般采用指定查询条件并在线提交请求的方式 ，这将直接导致查询结果形式固定，不利于对比分析，并且查询效率受数据量和硬件设 备的影响较大。新的查询方式要求能够淡化查询条件的定制，强调多角度组合查询和查 询结果中的信息含量，也就是说既能够得到汇总的数据又能够在需要的时候钻取到细节 数据。 o 智能分析 税收综合信息管理系统产生的数据中，除了能够提供用户查询所需的信息外，还蕴含 着一些“隐而未现的知识”，即还没有被人们发现的规律。智能分析就是要从大量数据中 ，提取这些知识的过程。即由计算机帮助人们分析数据并产生结果的过程。 以上这些显然是和业务发展在新形势下的要求不相适应。同时，我们不难看出，一个 面向每个单一业务的管理系统是不可能完成数据综合分析的任务的。海威公司依托青岛 大学的学术背景，借助国际上先进的数据仓库技术和平台，和每一个用户一道，致力于 发展面向应用数据中心的综合分析系统，也就是说，我们利用开放式的软件结构体系， 打破传统的单一的应用模式，有效连接各种管理系统和数据库，使得数据得到了集中、 统一，再在此基础上，站在征收管理、监测考核的高度上全方位的把握业务数据，最大 限度的提高数据的利用率，使得科学的征收管理和辅助决策成为可能。 决策支持系统的功能 海威公司的决策支持系统采用了开放式的软件体系，以分析需求为向导，把握一切敏 感指标，因此，它的使用价值具有普遍性，在一个具体项目规划中，可以根据用户的需 要，有效组织成各种分析系统，关键是把握应用主线。现举一些应用实例如下： 1 登记类统计分析 为了方便管理者从整体上把握不同登记状态的税务登记户数累计、变动趋势，以及从 业人数和注册资本变动情况，针对税户变动趋势的分析，从时间、登记机关、征收机关 、企业注册类型、企业的行业类型、增值税类型、隶属关系、是否代征代缴和其他角度 考察正常户数、新增户数、非正常户数、新增非正常户数、停歇业户数、新增停歇业户 数、注销户数、新增注销户数、从业人数和注册资本等指标。通过这一分析管理者对所 有的税务登记户的具体情况就会有很清楚地了解，能够快速捕捉到这些信息，并能够预 见其变化趋势，为迅速做出相应的决策提供了方面。 针对税种核定的分析，从时间、征收机关、征收方式、税种、企业注册类型、企业的 行业类型和其他角度考察户数等指标，分析纳税人税种核定户数变动趋势。 2 征收类统计分析 如何做好税款征收工作无疑是整个税务工作的核心，征收工作完成的质量直接影响着 税款征收完成任务的执行情况和征收计划的制定，对于管理者来说及时掌握税款征收的 基本情况是考核征收工作质量，和完成税款征收任务计划的关键。 对于税款征收的综合分析，从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业的行业类 型、预算级次、隶属关系、预算款项和其他角度考察应缴税款、实缴税款、减免税款、 抵缴税款、提退税款和代征代缴税款等指标，这是从整体上把握税款征收基本情况的分 析。 加强税款的征收工作的一个主要方面就是对欠税的发生情况及其增减情况的监控，从 而对那些欠税不断增加的企业加强征收管理，而且还可以从企业所属的经济类型和行业 类型的高度上考察税款整体征收情况，进而掌握不同经济类型和行业类型的企业的经营 状况。具体来说针对欠税情况的综合分析，从时间、征收机关、税类、税种、预算级次 和其他角度考察累计欠缴税款、本期增加额和本期减少额等指标。达到了从不同角度对 欠税增减变化情况进行综合分析的目的。 为了从不同角度对纳税人零申报频度情况进行综合分析，为征收管理和稽查工作提供 依据，针对零申报频度变化的分析，从时间、征收机关、企业注册类型、企业的行业类 型、零申报频度和其他角度考察户数等指标，通过这一分析，管理者就可以对纳税人零 申报频度情况有一个清楚的了解。 3 发票类统计分析 发票类分析中的发票使用基本情况分析对使用发票户数、发票用量等情况进行分析， 从时间、征收机关、发票种类、企业行业类型和其他角度考察使用发票户数、销售发票 数量、缴销发票数量和发票填开金额等指标，这一分析方便了对发票的管理。 为了从不同行业角度对发票填用情况和缴纳营业税情况进行变动趋势分析，针对营业 税与发票管理对比分析，从时间、征收机关、企业行业类型和其他角度考察营业税应缴 税款、缴销发票数量和发票填开金额等指标。 4 税源类统计分析 掌握税收收入的结构，税户的增减变动对税收收入的影响等这些信息，才能有的放矢地 开展税收征管工作，对税收收入来源进行分析，就可以有针对性地对税收收入的主要来 源的企业和行业进行重点管理，为顺利完成税款征收工作和预见税款变动趋势提供了方 便。 通过不同角度对税收收入增长率、比重等指标的分析，反映税收收入的结构变化情况 、税收收入增长趋势，分析从时间、征收机关、税种、企业注册类型、企业行业类型、 预算级次、隶属关系、预算款项和其他角度考察税收收入等指标，管理者可以对这一分 析对税收收入增长趋势和税收收入结构变化做出科学的预测。 有条件的话，也可以有效整合国税系统的业务数据来分析其中的联系，从中找出规律 性的东西，充分发挥基于数据仓库技术的决策支持系统的优势。我们可以通过对比地税 税收收入和国税税收收入，并且从不同时期、不同角度分析宏观税负水平及税收收入弹 性增长趋势，从时间、行政区划、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察GDP值、 地税税收收入、地税税负、地税税收收入弹性、国税税收收入、国税税负和国税税收收 入弹性等指标。 地方财政收入主要来自于地税税收收入，为了通过从不同的时期、不同角度分析地税 税收收入占财政收入的比重，反映地税收入在财政中的地位以及对地方财力的贡献。针 对地税税收收入与财政收入关系的分析从时间、行政区划、预算级次和其他角度考察税 收收入和财政收入等指标。 通过对工商登记户数、税务登记户数和税收收入的综合分析，反映税户变化趋势对税 收收入变化的影响，针对税户增减对税收的影响的分析从时间、征收机关、税种、企业 注册类型、企业行业类型和其他角度考察工商登记户数、新增工商登记户数、税务登记 户数、新增税务登记户数和税收收入等指标。 为了分析企业所得税占营业收入及利润的比例，反映企业所得税负担水平。针对企业 所得税与营业收入、利润关系的分析从时间、行政区划、企业注册类型、企业行业类型 和其他角度考察企业所得税、营业收入和利润等指标。 5 稽查类统计分析 得力的稽查工作是征收工作顺利进行的保证，也是税收征收工作考核的重点。通过稽 查工作可以快速发现那些违反税款征收法规的企业，从而为做出相应的处罚提供了依据 ，同时兼顾查补入库税款避免财政损失。 考察稽查户数与查补税额对比情况，复查有问题面和复查补税率的对比情况，针对稽 查工作质量总体趋势的分析从时间、稽查单位和其他角度考察稽查户数、稽查补税额、 复查有问题户数和复查补税额等指标，这一分析反映稽查单位稽查工作的力度。 为了分析检查面变动趋势，针对稽查面变动趋势的分析从时间、稽查单位、案件来源 、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察检查户数和检查率等指标。 针对立案面、结案面变动趋势的分析从时间、稽查单位、案件来源、违法性质、企业 注册类型、企业行业类型和其他角度考察立案户数、立案率、结案户数、结案率和户次 等指标，这一分析能够展现立案面、结案面的变动趋势。 查补税款是税款、罚款、滞纳金三项之和，为了分析查补税款入库情况及其变动趋势 ，反映组织查补税款入库的能力，针对查补税款入库变动趋势的分析从时间、稽查单位 、税种、违法性质、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察税款、罚款、滞纳金 、查补入库税款和查补入库率等指标。 为了分析采取税收保全与强制执行情况，针对税收保全与强制执行情况的分析从时间 、稽查单位、违法性质、企业注册类型、企业行业类型和其他角度考察采取税收保全措 施户数和采取强制执行措施户数等指标。 6 计划类统计分析 制定合适的计划对工作的顺利完成具有指导意义，通过对计划的完成情况进行监控， 可以考察实际工作的完成质量，控制工作的进行的进度，保证工作的顺利进行。 针对税收计划完成趋势的分析从时间、征收机关、税类、税种、预算级次和其他角度 考察税收收入计划数、税收收入完成数和完成计划百分比等指标，通过这一分析可以反 映完成年度收入计划的进度，以便根据情况对税收计划进行调控。 为了从不同角度对重点纳税大户纳税情况进行综合分析与监控，针对重点纳税大户税 收监控的分析从时间、征收机关、纳税人名称、税类、税种、隶属关系和其他角度考察 应缴税款、实缴税款、缓缴税款、欠缴税款和实缴税款占税收收入总额的比重等指标， 以加强对重点纳税大户的管理，进而保证税款征收计划的完成。 分析税务稽查计划完成情况，考核税务稽查工作，针对税务稽查计划完成情况的分析 从时间、稽查单位和其他角度考察计划稽查户数、计划查补税款、实际检查户数和查补 入库税款等指标。 7 考核类统计分析 开展征管质量考核工作，是检验管理工作质量与效率的有效手段，是完善税收征管改 革、规范税务行政执法、提高税收管理水平的一项重要举措。为了做好征管质量指标考 核工作，准确反映各地征管质量水平，分析征管七率在各月份的变动趋势，考核税收征 管工作质量，针对征管七率变动趋势的分析从时间、征收机关和其他角度考察应登记户 数、实际登记户数、登记率、应申报户数、实际申报户数、申报率、应申报税款、申报 税款、申报准确率、实缴税款、入库税款、入库率、欠缴总数、期初欠税余额、欠税增 减率、应加收滞纳金的户次、已加收滞纳金的户次、滞纳...
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