××公司2004年度财务预算编制
鄂清财字（2003）10号 关于开展公司2004年度财务预算编制工作的通 知 公司各单位、机关各部室： 为了进一步推进企业改革，提高公司经营管理水平，确保公司既定经营目标顺利地 实现，根据《湖北清江水电开发有限责任公司预算管理办法（试行）》的要求，现将公司 2004年度财务预算编制工作有关事项通知如下： 一、2004年度财务预算编制基本要求 2004年财务预算编制要紧紧围绕公司的战略要求和发展规划，根据公司年度党政工 作要点，以公司各单位（或部门，下同）业务预算和资本预算为基础，以经营利润为目 标，以现金流量为核心，运用预算财务报表形式进行编制，并将其作为制定、落实内部 经济责任制的依据。 二、2004年度财务预算编制的基础和依据 （一）各单位编制预算时应以业务工作量为基础，在确定生产业务预算基础上，再 以货币价值形态计算填报财务预算。 （二）各单位编制预算时的业务工作量不得突破公司计划口径和其他归口管理的相 关规定，资本性收支、大修理及专项工程等预算项目构成明细根据年度经营计划，按财 务列支渠道和核销口径填列。 （三）各单位的预算编制要在已有的经济责任制考核项目和金额的基础上，结合公 司2004年度各项行政事务改革要求编制。 三、2004年度财务预算编制的内容 2004年公司财务预算的编制内容由2004年度财务预算说明书和2004年度财务预算报 表两部分组成。财务预算说明书包括以下内容：预算编制的总体情况；所有预算指标的 计算依据、计算方法和明细组成；可能发生的重大影响等。2004年度财务预算报表包括 ： （一）损益预算报表： 1、清江公司电力销售收入预算表（表1）； 2、清江公司损益总预算表（表2）； 3、清江公司电力生产成本费用预算表（表3）； 4、清江公司固定资产折旧预算表（表5）； 5、清江公司管理费用预算表（表6）； 6、清江公司利息费用预算表（表7）； （二）清江公司资本性支出预算表（表9）。 （三）专项预算报表： 1、清江公司电力生产大修理及专项工程预算表（表4）； 2、清江公司其他收支预算表（表8）； 3、清江公司主要多经企业预算表（表11）。 （四）清江公司现金流量预算表（表10）； 四、2004年度财务预算具体编制方法 （一）为便于预算执行结果的分析、评价和考核，预算期间与会计年度保持一致， 按年进行编制，按季度和月度分解。 （二）各单位填报预算表时要将预算编制的主要依据简明扼要地在各表中的“说明” 栏里加以说明。预算编制配合单位应在“相关业务部门意见”处签署有关预算编制意见。 （三）预算编制单位的划分和填报 1、电力销售收入预算表（表1）由公司财务部总体负责编制，其中“上网电量”指标 由公司电力生产部负责提供，并要有季度或月度分解指标；“上网电价”由公司计划经营 部负责，电力生产部协助。 2、损益总预算表（表2）由公司财务部总体负责编制，各损益项目具体根据“表1” 、“表3”～“表8”有关数据汇总填列。 3、电力生产成本费用预算表（表3）是“表2”损益类电力生产成本的具体明细，该 表主要由发电公司和梯调中心负责编报，公司财务部、计划经营部参与，其中“库区维护 费”“水资源税”“生产折旧费”由公司财务部、计划经营部填列。“机组大修理费”“专项工 程费用”填列数据应与“表4”中的“费用”栏数据保持一致；“生产管理费”根据发电公司、 梯调中心填列的“表6”数汇总填列。 4、电力生产大修理及专项工程预算表（表4）由公司财务部、发电公司、梯调中心 、实业公司（通信、水电、物业分公司）、信息中心、办公室等单位根据公司年度经营 计划安排，按照财务列支渠道和核销口径填报。 5、固定资产折旧预算表（表5）由公司财务部根据公司交付使用资产数，按照行业 资产划分标准和国家规定的折旧年限、折旧率和折旧方法计算填列，在公司资产实物管 理与会计核算管理统一后，由相关资产核算单位负责填报。 6、管理费用预算表（表6）内容涵盖生产管理费、建设单位管理费和公司管理费， 生产管理费预算表由发电公司、梯调中心分别编报；建设单位管理费预算表由水布垭建 设公司、高坝洲建设公司、隔河岩代表处分别填报；公司管理费预算由公司财务部总体 负责。在管理费用预算编制与汇审过程中，人力资源部负责其中工资、社会保险费等费 用预算，公司办公室负责车辆使用费、车改交通经费、办公费、业务接待费、会议费、 工器具使用费及行政修缮费等费用预算，其他费用预算由各归口管理部门配合财务部编 制。生产管理费预算、建设单位管理费预算除国家和公司有关政策的调整外，2004年预 算指标原则上不得超出2003年经济责任制核定的数额，并要结合公司2004年的行政事务 管理改革实际，压缩有关不必要的开支。 7、利息费用预算表（表7）由公司财务部负责编制，要按借款性质、种类和构成， 根据借款资金占用天数、利率计算填报，其中基本建设项目利息资本化金额，应按实际 拨付基建项目资金额度和资金实际占用天数在基建期间计算填列。 8、其他收支预算表（表8）由公司财务部总体负责编制，公司计划经营部、办公室 及其他相关业务单位配合。 9、资本性支出预算表（表9）是在公司年度经营计划安排下，按照财务列支渠道和 核销口径填报。其中“基本建设投资支出、固定资产更新改造支出、生产性固定资产购置 、股权投资支出”预算由公司计划经营部、财务部、水布垭建设公司、高坝洲建设公司、 隔河岩代表处、发电公司、梯调中心等相关单位填报；“管理性固定资产购置”预算由公 司办公室负责填列，其他相关资产管理单位协助。 10、现金流量预算表（表10）由公司财务部根据“表1～表9”等明细汇总填报。 11、主要多经企业预算表（表11）由公司计划经营部总体负责，其中公司财务部负 责表中“实投资本、投资占比、债权资金借支”等明细预算，宜昌清江实业公司、深圳清 江投资发展公司、清江绿色产业公司、昌丰化纤公司等主要多经企业配合填列。 （四）宜昌清江实业有限责任公司、深圳市清江投资发展有限公司、湖北清能有限 责任公司、湖北清江水布垭实业有限公司等公司全资、控股及关联企业除按本通知要求 配合编制相关财务预算外，还应根据《湖北清江水电开发有限责任公司预算管理办法（试 行）》的要求，结合企业生产经营管理的实际需要，制定相应财务预算管理办法，编制2 004年财务预算,报公司预算管理委员会办公室备案。 五、2004年度财务预算编制的报送要求 各预算编制单位务必要加强领导，统一思想，按照《湖北清江水电开发有限责任公 司预算管理办法（试行）》的要求，集中人力和时间，在做好2003年度有关经营指标完成 情况的预测工作基础上，实事求是、精心组织好2004年度预算编制工作，并于12月20日 之前以书面和电子邮件2种方式同时报送到清江公司预算管理办公室。 联 系 人：刘劲松 联系电话：6318921 13972608721 高 勇 联系电话：6318918 13972608718 电子邮箱：liujs@qdc.com.cn gaoy@qdc.com.cn 二○○三年十一月六日 主题词：财务管理 预算编制 通知 湖北清江水电开发有限责任公司办公室 2003年11月7日印发 打印：张 娜 校对：刘劲松 共印15 份 清江公司电力销售收入预算表 编制日期：200 年 月 表1 编制单位（部门）： 计量单位：千瓦时＆元/千万时＆万元 |项 目 |2003年完成情况 |2004年度预算 |说 明 | | |1-10月实际 |全年预计 | | | |隔河岩 |计划|上网电量 |　 |　 | |水电站 |内 | | | | | | |1-10月实际 |全年预计 | | | |一、主营业务收入 |１ |　 |　 |　 |　 | | 减：主营业务成本　|２ |　 |　 |　 |　 | | |３ |　 |　 |　 |　 | |主营业务税金及附加 | | | | | | |二、主营业务利润 |４ |　 |　 |　 |　 | | 加：其他业务利润 |５ |　 |　 |　 |　 | | 减：营业费用 |６ |　 |　 |　 |　 | | 管理费用 |７ |　 |　 |　 |　 | | 财务费用 |８ |　 |　 |　 |　 | |三、营业利润 |９ |　 |　 |　 |　 | | 加：投资收益 |１０|　 |　 |　 |　 | | 补贴收入 |１１|　 |　 |　 |　 | | 营业外收入 |１２|　 |　 |　 |　 | | 减：营业外支出 |１３|　 |　 |　 |　 | |四、利润总额 |１４|　 |　 |　 |　 | | 减：所得税　 |１５|　 |　 |　 |　 | |五、净利润 |１６|　 |　 |　 |　 | | 加：年初未分配利润 |１７|　 |　 |　 |　 | | 其他转入 |１８|　 |　 |　 |　 | |六、可供分配的利润 |１９|　 |　 |　 |　 | 编制人： 审核人： 相关业务部门意见： 清江公司电力生产成本费用预算表 编制日期：200 年 月 日 表3 编制单位（部门）： 计量单位：万元 |序号 |成本费用项目 |2003年发生情况 |2004年度预算 |说 明 | | | |1-10月实际 |全年预计 | | | |1 |动力购电费 |　 |　 |　 |　 | |2 |生产用水费 |　 |　 |　 |　 | |　 |…库区维护费 |　 |　 |　 |　 | |　 |…水资源费 |　 |　 |　 |　 | |　 |…生产耗水费 |　 |　 |　 |　 | |3 |机物料耗材费 |　 |　 |　 |　 | |4 |生产工人工资费用 |　 |　 |　 |　 | |5 |生产用折旧费 |　 |　 |　 |　 | |6 |修理费 |　 |　 |　 |　 ...
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