XX年度企业所得税汇算清缴查账报告
XXXX年度企业所得税汇算清缴查账报告 合同号： xxxxxxxx字（xxxx）xxxxxxxx号 xxxxxxxxx公司： 我们接受委托，对贵公司编报的二○○X年度企业所得税纳税申报表进行审查验证。贵 公司对所提供的资料真实性、合法性和完整性负责，我们的责任是对这些资料进行审查 核实并发表审查意见。我们的审查是根据我国现行税收、财政和会计法规以及**市国家 税务局、**市地方税务局关于做好年度企业所得税汇算清缴工作的有关规定，并按照** 市国家税务局《关于企业所得税汇算清缴查账报告工作有关事项的规定》、《**地区税务师 事务所代理企业所得税汇算清缴和注销税务登记操作及监管程序》的要求进行的。在审查 过程中，我们结合贵公司的实际情况，本着独立、客观、公正的原则，核查了贵公司提 供的报表、账册、凭证及其有关资料，根据取得的资料在专业判断的基础上出具本报告 。 一、企业基本情况 （一）成立日期： （二）税务登记证号：国税登记证号：xxxxxxxxxxxxxxxxxxx,地税登记证号：xxxx xxxxxxxxxxxxxxx。 （三）地 址： （四）法人代表： （五）注册资本： （六）企业类型： （七）经营范围： （八）其 他：贵公司为增值税一般纳税人/增值税小规模纳税人，企业所得税征收方式是查账征收 /核定征收。 二、会计报表及企业所得税纳税申报表的概况 （一）会计报表的概况 贵公司编报的本年度资产负债表的资产总额xxxxxxxx元，负债总额xxxxxxxxxxx元，所 有者权益总额 xxxxxxxxx元。编报的本年度利润表的利润总额为xxxxxxxxxxxx元。 贵公司上述会计报表业经*****事务所审计并出具****号***意见审计报告。经审计确 定的贵公司本年度资产负债表的资产总额xxxxxxxx元，负债总额xxxxxxxxxxx元，所有者 权益总额 xxxxxxxxx元，利润总额为xxxxxxxxxxxx元。 （二）企业所得税纳税申报表的概况 贵公司编报的本年度企业所得税纳税申报表的纳税调整前所得额为xxxxxxxxxxxx元， 纳税调整增加额为xxxxxxxxxxxx元，纳税调整减少额为xxxxxxxxxxxx元，应纳税所得额 为xxxxxxxxxxxx元。 三、流转税费的审查 （一） 增值税（增值税一般纳税人） |项 目 | 自报数 |调整数 |确认数 | |本年计税收入（含查补数） |　 |　 |　 | |适用税率 % |　 |　 |　 | |适用税率 % | | | | |简易征收率 % | | | | |本年销项税额合计 |　 |　 |　 | |本年进项税额 |　 |　 |　 | |上期留抵税额 |　 |　 |　 | |本年进项税转额出 |　 |　 |　 | |本年应交增值税 |　 |　 |　 | | 其中：被有关部门查补当年应 |　 |　 |　 | |缴数 | | | | | |　 |　 |　 | |被有关部门查补以前年度应缴数 | | | | |本年已交增值税 |　 |　 |　 | | 其中：已缴被有关部门查补 |　 |　 |　 | |当年应缴数 | | | | | 已缴被有关部门查补以 |　 |　 |　 | |前年度应缴数 | | | | |年末未交增值税 |　 |　 |　 | |期末留抵税额 |　 |　 |　 | 审查调整说明: 1. 增值税（增值税小规模纳税人） |项 目 | 自报数 |调整数 |确认数 | |本年计税收入（含查补数） |　 |　 |　 | |简易征收率 % |　 |　 |　 | |本年应交增值税 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有关部门查补当年应缴数 | | | | | |　 |　 |　 | |被有关部门查补以前年度应缴数 | | | | |本年已交增值税 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已缴被有关部门查补当年应缴| | | | |数 | | | | | |　 |　 |　 | |已缴被有关部门查补以前年度应缴数| | | | |年末未交增值税 |　 |　 |　 | 审查调整说明: （二） 消费税 |项 目 | 自报数 | 调整数 |确认数 | |本年计税收入（含查补数） |　 |　 |　 | |适用税率 (税率 %) |　 |　 |　 | |适用税额（税额 元） | | | | |本年应交消费税 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有关部门查补当年应缴数 | | | | | |　 |　 |　 | |被有关部门查补以前年度应缴数 | | | | |本年已交消费税 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已缴被有关部门查补当年应缴| | | | |数 | | | | | |　 |　 |　 | |已缴被有关部门查补以前年度应缴数| | | | |年末未交消费税 |　 |　 |　 | 审查调整说明: 3. 营业税: | 项 目 | 自报数 |调整数 |确认数 | |本年计税收入（含查补数） | | | | |业务（适用税率 %） | | | | | 业务（适用税率 %） | | | | |本年应交数 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有关部门查补当年应缴数 | | | | | |　 |　 |　 | |被有关部门查补以前年度应缴数 | | | | |本年已交数 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已缴被有关部门查补当年应缴| | | | |数 | | | | | |　 |　 |　 | |已缴被有关部门查补以前年度应缴数| | | | |年末欠交数 |　 |　 |　 | 审查调整说明: 4. 城建税: | 项 目 | 自报数 | 调整数 |确认数 | |缴纳“三税”的税额（含查补数） | | | | |适用税率 % | | | | |本年应交数 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有关部门查补当年应缴数 | | | | | |　 |　 |　 | |被有关部门查补以前年度应缴数 | | | | |本年已交数 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已缴被有关部门查补当年应缴| | | | |数 | | | | | |　 |　 |　 | |已缴被有关部门查补以前年度应缴数| | | | |年末欠交数 |　 |　 |　 | 审查调整说明: 5. 教育费附加: | 项 目 | 自报数 |调整数 |确认数 | |缴纳“三税”的税额（含查补数） | | | | |计征比例 % | | | | |本年应交数 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：被有关部门查补当年应缴数 | | | | | |　 |　 |　 | |被有关部门查补以前年度应缴数 | | | | |本年已交数 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已缴被有关部门查补当年应缴| | | | |数 | | | | | |　 |　 |　 | |已缴被有关部门查补以前年度应缴数| | | | |年末欠交数 |　 |　 |　 | 审查调整说明: 6. 堤围防护费: | 项 目 | 自报数 |调整数 |确认数 | |计征基数（含查补数） | | | | |计征比例 % | | | | |本年应交数 | | | | | |　 |　 |　 | |其中：被有关部门查补当年应缴数 | | | | | |　 |　 |　 | |被有关部门查补以前年度应缴数 | | | | |本年已交数 |　 |　 |　 | | |　 |　 |　 | |其中：已缴被有关部门查补当年应缴| | | | |数 | | | | | |　 |　 |　 | |已缴被...
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