Oracle财务管理系统培训手册(doc)
Oracle财务管理系统培训手册 —资产模块 文档作者: 创建日期: 2001/3/11 确认日期: 2001/3/13 控制编码: 当前版本: 1.0 文档目录 文档目录 II UNIT1 资产模块概述 1 单元培训目标 1 LESSON 1 资产模块功能和特性 2 LESSON 2 与其他模块集成关系 4 LESSON 3 资产模块的一个业务循环 5 UNIT2 资产模块的概念 9 单元培训目标 9 LESSON 1资产的唯一的标识符 11 LESSON 2资产系统中弹性域介绍 12 LESSON 3会计年度、日历、分摊惯例、报废惯例及折旧方法 16 LESSON 4 资产系统控制、资产帐本信息 21 LESSON 5 菜单、职责和预制文件 27 UNIT3 资产增加 30 单元培训目标 30 LESSON 1 资产的明细增加、快速增加、资产字段含义 31 LESSON 2 成批增加流程介绍 37 LESSON 3 采购、应付、资产系统流程 39 LESSON 4 资产自建增加的流程 51 LESSON 5 用ADI导入资产 55 UNIT4 资产调整 56 单元培训目标 56 LESSON 1 资产调整 57 LESSON 2 资产成本等财务信息调整 60 LESSON 3 更改资产类别、数量 60 LESSON 4 成批更改 63 UNIT5 资产转移、成本转移 65 单元培训目标 65 LESSON 1 单个资产的转移 66 LESSON 2 转移发票行 68 LESSON3 成批资产转移 69 UNIT6 资产报废 71 单元培训目标 71 LESSON 1 资产报废 72 LESSON 2 单个资产报废与重建 73 LESSON 3 成批报废重建 78 UNIT7 资产折旧 83 单元培训目标 83 LESSON 1 资产折旧方法 84 LESSON 2 运行折旧 86 LESSON 3 财务凭证的生成 91 UNIT8 资产财务凭证 89 单元培训目标 89 LESSON 1 资产和总帐模块之间的关系 90 LESSON 2 业务凭证 91 UNIT9 资产盘点 93 单元培训目标 93 LESSON 1 盘点业务流程 94 LESSON 2 盘点操作 95 LESSON 3 盘点结果处理 99 UNIT10 资产查询与报表 100 单元培训目标 100 LESSON 1 资产财务信息查询 101 LESSON 2 资产事务处理信息查询 108 LESSON 3 标准报表和提交 109 UNIT11 资产预算 113 单元培训目标 113 LESSON 1 资产预算定义、加载 114 LESSON 2 预算报表及使用 116 UNIT12 资产帐户生成器 119 LESSON 1 资产主要帐户生成方式和帐户生成器的调用 120 UNIT1 资产模块概述 单元培训目标 ◆ 了解Oracle资产模块总体特征 ◆ 了解Oracle资产模块的主要功能 ◆ 了解Oracle资产模块和其他模块的关系 ◆ 了解Oracle资产模块的业务流程 LESSON 1 资产模块功能和特性 ORACLE固定资产管理系统（FA）针对全球不同的企业管理需求和各 国不尽相同的财务管理制度，设计了灵活的资产管理系统。可以根 据企业不同的管理情况和管理制度进行度身定制绝大部分管理功能 ： ◆ 在资产的折旧方面，ORACLE系统提供了包括基于资产使用年限 的直线法、各种不同的加速折旧法和基于业务量/产量的折旧 方法，所提供的折旧方法达数十种之多。 ◆ 在资产的增加方面，ORACLE资产系统集成ORACLE的工程项目、 库存、采购、应付、总帐模块，能够和这些模块共享大部分资 产信息，避免了信息的重复录入工作。同时，可以方便的通过 桌面工具从EXCEL表格引入资产数据或系统INTERFACE引入资产 数据，避免了期初数据的大量的录入工作。 ◆ 在资产的调整方面，ORACLE资产系统提供了灵活的资产调整方 案，可以在资产折旧以后进行资产增值/减值的各个方面的操 作，并直接影响到总帐日记帐和资产的以后的折旧（调整折旧 的方法可以根据企业的情况进行选择）。 ◆ 在资产的报废方面，ORACLE资产系统提供了按成本、单位等进 行部分和完全/部分报废的功能，并且结合应收、应付和总帐 模块进行资产清理损溢的核算。 ◆ 在资产的盘点方面，ORACLE资产系统提供了资产盘点的多种录 入方式（如从EXCEL中直接引入、系统INTERFACE引入、系统界 面直接输入等），可以根据业务量的大小和管理方案的不同进 行相应的选择。 ◆ 在资产的预算方面，ORACLE资产系统提供了资产的计划折旧、 资产预算帐簿等功能，和总帐模块的预算功能相结合，从而达 到预算控制的管理目标。 ◆ 在资产的实物管理方面，ORACLE资产系统提供了灵活的资产分 类、资产编码、资产地点管理方案，结合ORACLE弹性域技术， 提供了高效、简便的资产管理方案。同时，资产编码兼容条形 码技术。 ◆ 在资产的报表、查询和管理分析方面，ORACLE资产系统提供了 大量的管理报表和多角度的资产查询方案，所有资产的查询结 果都可以输出到本地的EXCEL表格中。资产系统提供有“多前提 假设分析”技术，可以假设未来的不同管理制度进行相应的管 理结果分析，以便根据企业的具体情况来选择不同的资产管理 方案。 Oracle 资产模块能够为企业固定资产管理提供全方位的，和Oracle其他应 用产品/模块全面集成的解决方案。具有如下特性： ◆ ORACLE资产管理系统的描述性弹性域技术，可以输入绝大部分 资产实物管理方面的信息。 ◆ ORACLE资产管理系统提供了资产的成批操作功能对于大量的资 产转移、调整等操作提供了快捷高效的解决方法。 ◆ 依托Oracle数据库的强大功能，Oracle 资产模块提供了集成的，全面的数据信息。 ◆ 强大的查询功能为具体资产的微观管理提供了方便的手段。可 以分析资产整个寿命周期所发生的一切事务。 ◆ 借助OLAP分析为资产的宏观分析提供了数据基础。 ◆ 能够结合条形码等先进的管理工具对资产进行管理。 ◆ 能够对集团企业的多组织资产进行综合管理。组织之间资产相 对独立，整个集团的资产可以方便的统一管理。(R11i) ◆ 资产管理更加专业化，改变财务部门处理资产系统的作业模式 。通过资产的业务处理，结合系统设置直接产生财务核算信息 。结合ORACLE帐户生成的工作流功能，能够进行既规范又灵活 的资产业务的财务核算。 ◆ 在弹性的税收规范环境中选择理想的折旧方式，以便达到合理 的税收计划的目的。根据情况可以选择企业/税收帐本不同的 核算方式，来分别满足企业税务/经营管理的需要。 ◆ Oracle 资产系统是一个开放的系统能够和企业其他相关的系统进行数 据交换。 LESSON 2 与其他模块集成关系 各个模块之间的紧密集成是ORACLE系统的一大特点，资产管理系统 同样也是和系统的其他各个模块紧密集成的。具体体现在以下几个 方面： ◆ 与项目管理模块集成； ◆ 与库存、采购、应付模块的集成； ◆ 与总帐模块的集成； ◆ 和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成 1. 和项目管理模块集成：从项目管理模块方便的进行在建工程资产的资 本化作业并引入资产到资产系统。生成的资产同时和项目模块的信 息保持信息的链接关系，可以在资产模块中方便的细查到资本化某 项资产的项目和任务信息。可以在资本化资产以后或资产折旧以后 ，根据项目进展的实际情况对已经资本化的资产进行反冲或调整。 2. 和库存、采购、应付模块的集成：通过库存模块对物料编码的属性定 义，可以通过采购模块的采购作业和应付模块的发票信息把大量的 资产信息引入到资产管理系统，避免了信息的重复录入工作。 3. 和总帐模块的集成：资产的所有增加、转移、报废、调整、折旧的业 务都会直接在总帐管理系统生成相应的凭证。避免了凭证的重复作 业，保证了财务信息和实物管理信息统一处理的准确性和及时性。 4. 和应收、应付模块在资产报废、出售方面的集成：通过应收模块对资 产报废清理收益业务的处理，应付模块对资产报废清理费用的处理 ，结合资产模块自身的报废功能可以更加准确、高效的处理固定资 产的报废业务。 各模块的关系如下： [pic] LESSON 3 资产模块的一个业务循环 流程概述 首先，通过多种方式输入新增的资产，如果输入后资产会计政 策产生变更，要作出相应的调整。一旦资产位置发生变动，在系统 内可通过资产的转移实现。但资产的生命期结束，还要对它进行报 废。每月末要计提折旧和生成日记帐，并根据公司财务制度定期对 资产进行清查（资产盘点）。基本流如图： [pic] 每个阶段的简要介绍： ◆ 增加：ORACLE资产管理系统提供了多种资产增加的方式，在最 大程度上方便资产数据的录入。其中有：资产快速增加、资产 详细录入、应付发票引入到资产、项目资产引入、资产ADI引 入、资产其他工具引入。 ◆ 调整：ORACLE 资产管理系统可以根据资产管理的不同需求对资产进行多方面 的调整，如折旧方法、折旧年限、分摊惯例、资产成本、残值 等。 ◆ 转移：ORACLE资产管理系统的资产转移比较灵活，能够在位置 、员工、费用科目之间转移资产。可以按不同的查询条件进行 成批资产转移。 ◆ 报废：ORACLE 资产管理系统提供了资产的多种报废方式：可以按金额、按数 量或者是全部报废一个资产，也可以对资产进行成批报废。对 于错误报废的资产在计算损益之前可以撤消报废，在计算损益 之后可以重建已经报废的资产。 ◆ 计提折旧：ORACLE资产管理系统资产折旧功能能够快速处理大 数据量的资产信息。资产折旧方法比较灵活，支持GAAP（Gen erally Accepted Accounting Principles）所认可的数十种折旧方法。 ◆ 创建日记帐：ORACLE资产会计的核算是系统根据设置自动进行 的，在资产业务准确作业的基础上，能够产生正确的日记帐信 息到ORACLE总帐模块。 业务实例：（以下的一些名词概念可看 《UNIT2 资产模块的概念》） ◆ 业务背景： 某公司 2001年4月4日向 010-杂项费用类 供应商采购了2套HP台式电脑，单价为12000元/套。并于同日 收到了货物和发票。经主管审批通过，于当日分配给财务部 黄卫华 和 殷泽华 使用。在资产录入到系统后，接到经营部急用借用的请求。月 末，计提4月折旧及生成日记帐。 ◆ 业务流程在应付模块中实现的步骤： 在应付系统的步骤（具体见应付操作手册） 1. 直接输入发票或通过匹配定单生成发票 2. 针对发票进行审批 3. 运行“应付款传送至总帐”产生总帐凭证 DR：固定资产_中转 24000 CR：应付 24000 4. 运行“创建成批增加”请求产生资产成批增加行 ◆ 路径：(P)应付>(N) 其他> 请求 ◆ 选择请求名称“创建成批增加”，并输入相关参数后， ◆ 单击“提交请求”按钮。 [pic] 在资产模块（FA）的操作步骤： 1. 复核成批增加：针对成批增加行指定资产其他描述信息： ◆ 路径：(P)资产>(N) 成批增加>准备成批增加>(B)打开 ◆ 选择 HP台式电脑 成批增加行， 单击“打开”按钮。 ◆ 输入资产分类、位置、资产键等信息，指定员工。本资 产帐薄的资产编号、标签号由系统自动产生。可选择输 入序列号等其他信息。 |[pic] | 2. 过帐成批增加：把成批增加行过帐成正式资产。 ◆ 路径：(N) 成批增加>过帐成批增加 ◆ 输入相关参数，单击“提交请求”按钮。 [pic] 3. 调整资产信息（如果有变动可通过资产工作台改变单一的财务信息或 通过成批事务处理来改变大量的信息） 4. 转移资产位置 ◆ 路径：(N) 资产>资产工作台(B)>指定 ◆ 查找到“HP台式电脑” ，单击“指定”进入指定窗口。 ◆ 在指定窗口，输入借用方的指定信息。 ◆ 单击“完成”按钮。 [pic] [pic] 5. 联机或报表查询资产信息 ◆ 路径：(N) 查询> 财务信息 ◆ 输入相应的查询条件，单击“查找”按钮 ◆ 可查看资产的成本、折旧、指定及事务处理的历史信息。[pic] 6. 提取折旧： ◆ 路径：(N) 运行折旧>折旧 ◆ 输入帐薄和期间参数 ◆ 单击“运行”按钮，请求完成后，自动关闭当前资产会计 期间，自动打开下个期间。 [pic] 7. 生成日记帐 ◆ 路径：(N) 日记帐分录> 标准 ◆ 输入相关参数 ◆ 单击“提交请求”按钮。 成功运行后，系统自动在总帐系统产生新增资产成本日记帐 ： DR：固定资产_生产用固定资产_计算机 24000 CR：固定资产_ 中转 24000 因为当前资产帐本资产会计折旧政策是当月新增资产不计提 折旧，如果还有其他资产，系统还会生成计提折旧日记帐及 其他事务处理的日记帐。至此，该笔业务已经处理 完毕。 UNIT2 资产模块的概念 单元培训目标 ◆ 理解Oracle模块中主要概念 ◆ 了解菜单、职责和工具栏的使用 LESSON 1资产的唯一的标识符 ORACLE资产管理系统 将每项资产与四个唯一的标识符相联系。它们的名称、用途和来源 如下表所示： |标识符 |内外部 |可选否 |用途 |来源 | |Asset Number|外部 |不可选 |在窗口或报表|自动生成（和ID相| | | | |中标识资产 |同）或用户指定 | |Asset ID |内部 |不可选 |在低层将资产|系统自动生成 | | | | |与折旧及其他| | | | ...
Oracle财务管理系统培训手册(doc)