230财务内部控制流程(doc)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |宝洁|分 销 售 |客 户| | | | |客户服务部|财务部 |销售部 |管理系统部|人事部 |法律部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |客户服务部|财务分析员 |销售经 |管理系统部|人事部 |法律部经| | | | | |经理 | |理 |经理 |经理 |理 | | | 230 ----------------------- 输出： 1. 签名卡 权限的委任 输入： 1. 从董事会成员到总经理都要有权限的委任 步骤： 1. 总经理可以作出以下授权： 2. 预算主管可在预算内对基金和费用支出有决定权。 3. 财务经理/会计主管对预领款/现金付款有决定权，必要时需指定权限范围。 4. 财务经理/会计主管对银行付款有决定权，必要时需指定权限范围 5. 销售经理可签署销售合同，财务经理可决定客户赊销额。 6. 生产部经理负责从宝洁订货，入仓，申报残损货物 7. 人事部经理负责签署每月工资 8. 会计主管决定会计科目和会计流程图并且决定纳税申报 9. 财务经理负责安排金融（贷款）和运用适当的金融工具（例如租赁、制造） 10. 销售经理和财务经理决定产品价格 方法： 1、及时更新签名卡。 说明： 对下一级委任职责和决定权。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 内部控制 编号：7.3.1 要素： 权限的委任 地点：总部 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应付帐款 编号：6.3.3 要素： 内部调节 地点：总部 签名卡
230财务内部控制流程(doc)