215财务会计核心运作流程(doc)
| | | | | | | | | |宝洁 |分 销 售 |客 | | | | | |户 | | | | |产品供 |财务部 |销售部|管理系统|人力资 |总经理| | | | | |应部 | | |部 |源部 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |会计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 215 ----------------------- 步骤： 1. 接到期出/期末应付帐款数据 2. 对照发票。借记凭单，索赔/损失报告和银行对帐单调节应付帐款变更额。 3. 如不一致，则逐日对照装运和付款信息，调整应付帐款并作必要更正。 4. 如果一致，则可结帐—把费用总额归入总帐以划入恰当的成本中心 输出： 1. 调整应付帐款数据结帐 输入： 1. 对供应商应付帐款 2. 已收发票 3. 银行对帐单 4. 借记凭单 方法： 1、应付帐款变更与发票，退货单相一致。 内部调节 说明： 利用其内部单据定期检查应付帐款。 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应付帐款处理 编号：6. 3 .3 要素： 内部调节 地点：总部 宝洁公司—中国/分销商核心工作流程 流程： 会计 版本：1 子流程： 应付帐款 编号：6.3.2 要素： 退货／折扣处理 地点：总部 输入： 退货申请报告 扣减应收帐款 审查 内容 恰当核准 输出： 更正应付帐款
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