企业内部控制与风险管理_伍健康_企业内训课程

企业内部控制与风险管理

培训讲师：伍健康

讲师背景：
一、教育背景"1982-1986学士华南理工大学计算机软件1998-2000研究生中国人民大学人力资源管理2002-2004博士普莱斯顿大学工商管理"二、工作经历"1989-1993深圳蛇口中华会计师事务所项目详细>>

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企业内部控制与风险管理详细内容

企业内部控制与风险管理

一、内部控制概念及发展历程（含案例分析）

1、内部控制的概念

◆ COSO委员会的定义 ◆ PCAOB的定义

◆ 我国财政部的定义 ◆ 我国注册会计师协会的定义

◆ 内部控制内涵延伸

2、内部控制演变与发展

◆ 内部控制发展阶段 ◆ 萌芽阶段控制思想

◆ 初步形成阶段控制思想 ◆ 完善阶段控制思想

◆ 成熟阶段控制思想 ◆ 超越阶段控制理论

3、中国内部控制发展状况

◆ 已制订的内部控制规范 ◆ 我国内部控制的发展方向

4、内部控制在世界范围内的发展状况

◆ 银行业内部控制规范 ◆ 与公司治理的相关规范

◆ 与信息系统的相关规范

二、内部控制环境（含案例分析）

1、内部环境的概念

◆ 内部环境的概念

◆ 内部环境在内部控制中作用 ◆ 内部环境包含的要素

2、风险管理理念

◆ 风险管理理念 ◆ 企业如何确定风险管理理念

3、风险偏好

◆ 风险偏好概念 ◆ 如何正确选择企业风险偏好

4、董事会

◆ 在内部环境中地位和作用 ◆ 《萨班斯法案》对董事会的新要求

◆ 我国内部控制规范对于董事会有何规定

◆ 我国上市公司董事会存在哪些问题

◆ 如何组建有效的董事会

5、价值观和道德规范

◆ 在内部环境中地位和作用 ◆ 建立高管人员职业道德规范

◆ 建立员工职业道德规范

◆ 如何强化道德规范的作用

6、组织结构

◆ 组织结构设计应遵循的原则

◆ 建立符合风险管理理念的组织结构体系

7、职责与权限

◆ 合理的职责与权限的分派

◆ 设定与组织结构相匹配的职责

8、人力资源政策

◆ 人力资源政策对内部控制有何影响 ◆ 如何制定人力资源政策

◆ 人力资源危机及其解决方案

9、管理层行为

◆ 管理层行为对内部控制的影响

◆ 如何规范管理层行为

三、风险识别及评估（含案例分析）

1、目标设定

◆ 目标设定包含哪些内容

◆ 如何设计内部控制目标

2、风险识别系统

◆ 风险识别概念 ◆ 风险主要来源有哪些

◆ 风险识别技术 ◆ 如何建立风险识别系统

3、风险评估

◆ 风险评估的主要内容 ◆ 风险评估的依据

◆ 如何进行风险评估

4、风险应对系统

◆ 风险应对态度 ◆ 风险应对方案选择

四、内部控制活动及案例分析

1、控制活动概述

◆ 控制活动的概念 ◆ 控制活动的内容及分类

◆ 内部环境包含的要素 ◆ 控制活动设计应遵循的原则

◆ 设定控制活动的步骤

2、职责分工控制

◆ 职责分工控制概念 ◆ 职责分工控制应考虑哪些因素

◆ 如何建立职责分工控制

3、授权控制

◆ 授权控制的概念 ◆ 如何建立授权批准体系

4、预算控制

◆ 预算控制的概念 ◆ 预算控制包括哪些内容

◆ 如何实行预算控制

5、财产保护控制

◆ 财产保护控制的概念 ◆ 财产保护控制的主要措施

6、会计系统控制

◆ 会计系统控制的概念 ◆ 会计系统控制有哪些功能

◆ 如何实行会计系统控制

7、内部报告控制

◆ 内部报告控制的概念 ◆ 如何建立内部报告控制体系

8、经济活动分析控制

◆ 经济活动分析控制的概念 ◆ 如何进行经济活动分析控制

9、绩效考评控制

◆绩效考评控制的概念 ◆建立绩效考评控制的意义与作用

◆如何进行绩效考评控制 ◆为什么要进行绩效考评沟通

◆如何进行绩效考评沟通

10、信息系统控制

◆信息系统控制的概念 ◆建立信息系统控制的意义与作用

◆如何进行信息系统控制

五、监督控制及案例分析

1、监督控制及其方式

◆ 监督控制的概念 ◆ 如何有效持续地进行监督控制

◆ 如何进行专项监控 ◆ 如何反馈监督控制意见

2、内部审计

◆ 企业内部审计的概念 ◆ 内部审计、内部控制、风险管理关系

◆ 内部审计在公司治理中地位 ◆ 内部审计如何开展工作

◆ 如何保证和提高内部审计质量

3、内部控制评价

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