年终财务决算与利润调节技巧讲座_李明俊_企业内训课程

年终财务决算与利润调节技巧讲座

培训讲师：李明俊

讲师背景：
个人简介：北大光华MBA，注册会计师，高级会计师。中国企业“财税管理N模式”创始人，中国最杰出财税训练专家之一。曾服务于中集集团、中国海外集团等上市公司，现担任深圳市智慧源企业管理咨询有限公司总经理，多位福布斯中国富豪榜上榜企业家的私人财税详细>>

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年终财务决算与利润调节技巧讲座详细内容

年终财务决算与利润调节技巧讲座

➢ 有一些法则不能避免，比如纳税；
➢ 有一些方法可以分享，比如合法节税；
➢ 寒冬，如何开源节流，如何控制税务成本支出，有一些成果值得借鉴参考

年终财务决算与所得税调节技巧讲座
【课程大纲】

• 无票的借款利息如何入帐？
• 溢价土地成本如何才能入帐？
• 如何利用资金池降低融资成本？
• 如何利用差别税率、亏损、优惠政策节税？
• 集团内部管理费用如何在成员企业间分摊？
• 关联方间借款利息如何处理可以合法化？
• 如何在年终前特别安排加大成本费用等税前扣除项目？
• 如何在年终利用关联交易、管理费分摊、资金利息等做税负平衡？
• 企业年终财务决算时应注意哪些主要的税务问题与风险？

主要内容：
第一部分：企业年终决算前的企业自查及风险控制
1. 存在的主要问题与风险分析与摸底
2. 如何做好企业内部的自我评估
3. 企业年终决算与的财务调整的指导思想
4. 主要差异处理与所得税调整
5. 利润调节常见手法
6. 税务稽查流程及应对策略

第二部分企业所得税汇算清缴政策变化与企业所得税筹划技巧
1. 新出台主要所得税配套政策要点及主要变化
2. 投资性房地产会计准则与税法差异及调整方法
3.
各项费用扣除技巧及费用转化（收入递延、成本费用确认、借款利息扣除、各项有
标准向无标准费用转化、业务招待费、广告、差旅费等扣除技巧
4. 各种视同销售处理及收入准则与税法差异及纳税调整方法
5. 年终企业所得税筹划实战技巧介绍

第三部分特别纳税调整筹划实例讲解
1. 转让定价方法的比较与选择
2. 资本弱化管理新规定的分析与应对
□ 从关联方借贷资金的管理规定与利息支出的规定
□ 支付关联利息视同利润分配的规定
□ 提供关联借贷资料的规定
3. 预约定价的新规定分析与应对
4. 关联交易纳税调整的规定及其应对
5. 特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议

第四部分：现场学员问题解答与交流

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