民营企业老板如何成功破解财税疑难

民营企业老板如何成功破解财税疑难
高级研修会
●参训理由
老板的财富不是天上掉下来的！是他们带领家人、亲戚、朋友一步一个脚印脚踏实地
干出来的。创业的过程，充满了冒险、刺激和欣慰，更充满了汗水、辛酸和艰难。不管
如何，企业还是发展起来了，老板们还是成功了！有的老板还成为当地的知名企业家，
甚至当选为政协委员、人大代表


然而，伴随着企业财富的增加，老板的财税风险也在急剧的加大：匮乏的财税知识导
致看不懂企业的会计报表和纳税申报表，更不用说利用会计信息掌控企业的财税风险了
；滞后的财务管理理念导致企业长期两套张并行，不仅财务信息混乱，还招致巨额的税
收风险；落后的财务管理手段导致企业的财务工作滞后于业务的开展，不仅会计单据不
规范，而且财务工作异常被动。“粗放式”的财务管理和“危机式”税收风险控制手段，使
得老板只知道企业大体赚钱，但不知道到底赚了多少钱；老板只知道企业税收没有交足
，但不知道到底欠多少税，有多少的滞纳金和罚款，更不知道自己背负多大的法律责任
！民营企业的高财税风险往往导致企业一夜之间破产倒闭，辛辛苦苦创下的基业，顷刻
化为乌有，痛心啊！


本课程将通过理论讲解与实例剖析，更直观、更生动、更容易接受地让学员详细了解
企业财税风险的表现，查找企业财税管理中的漏洞，成功破解企业的财税疑难问题，确
保企业长期健康发展。
●课程收益
☆  以浅显的语言、生动的实例，教给企业老板基本的财务管理知识
☆ 让老板认识税收对企业经营决策的影响
☆  通过实例剖析企业日常财税管理的漏洞，充分描述企业的财税风险
☆ 给出规避财税风险的最佳途径——顾问专家外脑+企业管理层内脑


● 培训对象
☆ 老板、总经理、财务总监、财务人员。
☆ 企业中高层管理者


● 内容大纲
第一部分 老板事业成功的两大要素
← 能吃苦受罪
← 做了自己最熟悉的事情
← 业务出身的老板缺乏会计基础知识和税收知识
➢ 不知道会计科目是什么意思
➢ 分不清借和贷的含义
➢ 看不懂会计报表
➢ 不知道财务比率代表的经济意义
➢ 不知道税款是怎么计算出来的
➢ 不清楚自己身上的税务法律责任
← 企业是老板的企业，老板每天被动地做了好多财税决策
➢ 费用的审批报销
➢ 对外投资的决策
➢ 重大固定资产投资决策
➢ 企业的战略决策调整
➢ 客户信用决策
← 外行做了内行的事，导致企业财税风险急剧加大
➢ 老板的好多财务决策是凭感觉作出的
➢ 等税务局找上门来才知道企业漏税了
➢ 等法院的破产通知送上门了才知道企业已经破产了
第二部分 财会基础知识
← 资产
➢ 流动资产
➢ 非流动资产
➢ 资产是企业的经济资源
← 负债
➢ 流动负债
➢ 非流动负债
➢ 负债能为企业提供资金的支持，但也加大了企业的财务风险
← 所有者权益
➢ 实收资本
➢ 资本公积
➢ 盈余公积
➢ 未分配利润
← 收入
➢ 主营业务收入
➢ 其他业务收入
➢ 收入是利润的源泉
← 成本和费用
➢ 成本
➢ 管理费用
➢ 销售费用
➢ 财务费用
➢ 税收是企业的一项重要成本
← 利润
➢ 利润=收入-利润，利润是企业经营和管理成果的综合反映
➢ 企业有利润不一定就能生存，现金流才是企业生存的基础
➢ 缴税会抽血企业的现金流
第三部分 企业利润的黑洞——财务管理失控
← 出纳、财务人员携款潜逃——实例
← 仓库保管坚守自盗——实例
← 业务员偷吃回扣——实例
← 员工、会计多报费用——实例 打车费发票、吃饭发票、差旅费等
← 生产车间浪费——实例 余料不回收利用、成本无定额控制等
← 司机出车绕道办私事——实例
← 人浮于事、出勤不出力——实例
← 亲戚朋友员工借款不还——实例
← 执法部门的罚款——实例
第四部分 企业的不定时炸弹——税收风险
← 两套账让企业的老板坐在火山口上
➢ 90%的企业都是两套账
➢ 两套账是国家税法与企业老板意愿矛盾不可调和下的产物
➢ 会计和税法都不允许企业设置两套账
➢ 两套账让企业的老板坐在火山口上
← 会计单据不规范使得企业的税务账仍然漏洞百出
➢ 外账是专门对付税务机关的
➢ 会计单据不规范使得外账经不住税务机关的检查
➢ 会计数据失真经不住税务机关的纳税评估
➢ 会计单据不规范的表现：白条入帐、套写发票、单据等
← 账实不符是企业老板和财务人员的心腹之患，也是税务机关查处企业的杀手锏
➢ 90%的企业帐实不符
存货没有三级明细帐
帐面数大于实际数,虚抵进项税,虚增销售成本
帐面数小于实际数,会计数据反映部分经济业务
➢ 企业没有按规定确认收入和成本是造成账实不符的主要原因
➢ 账实核对、盘点库存是查处两套账的杀手锏
← 会计报表数据成为引导税务稽查人员的风向标
➢ 税务稽查的逆查法
➢ 会计报表税收风险五步诊断法
望：观察企业规模、企业文化、员工素质、业务流程、车间管理等
闻：倾听企业领导、财务、生产、销售、保管等人员汇报
问：询问企业生产流程和工艺、账务设置情况、财税处理方法等
切：把脉企业财税风险问题的症结所在，探求企业产生财税风险的根源
推：推算、预测企业财税风险的大小，定性描述企业的财务、税收风险
➢ 会计报表税收风险表现
货币资金余额过大或过小
存货帐实不符
固定资产折旧余额与企业成立时间不吻合
应付工资年末余额过大，虚提职工工资
虚计应付帐款，虚抵进项税
← 法规对偷漏税处罚规定
➢ 征管法的规定
➢ 刑法的规定
➢ 老板的法律责任
➢ 企业财务的责任
➢ 巨额补税和罚款导致企业的现金流断裂
第五部分 企业财税风险的破解
← 外脑
➢ 优势
➢ 劣势
← 内脑
➢ 优势
➢ 劣势
← 最佳模式为外脑与内脑有机结合
➢ 发挥外部专家团队信息优势、专业优势、高度优势、广度优势
➢ 发挥内部管理人员的熟悉企业优势、时间优势、人脉优势
← 如何聘请财税顾问公司
➢ 评估确定顾问需求
➢ 选定专业的财税顾问公司
➢ 如何配合顾问公司的工作
第六部分 先进理财理念的建立
← 税收风险事前消化
➢ 在经济事项发生之前就想到税收风险
➢ 在纳税义务产生之前就规避税收风险
➢ 税收筹划是企业的合法行为,高智商的活动
← 避税空间帐外寻找
➢ 产生纳税义务之后再避税就是偷税
➢ 关联交易避税
➢ 跨国避税
➢ 资本弱化避税
➢ 帐外的避税空间——天高任鸟飞
← 会计核算帐务规范
➢ 会计信息真实
➢ 原始单据规范
➢ 核算方法合规
➢ 会计数据严密
← 财税管理一账统领
➢ 坚决不做两套帐
➢ 通过税收筹划、财务预算、税收预算控制企业税负
➢ 高手做账，只做一套
第七部分 主要税种的税收筹划
← 企业增值税
➢ 筹划
➢ 案例
← 消费税
➢ 筹划
➢ 案例
← 营业税
➢ 筹划
➢ 案例
← 企业所得说
➢ 筹划
➢ 案例
← 个人所得税
➢ 筹划
➢ 案例
← 土地使用说
➢ 筹划
➢ 案例
← 印花税
➢ 筹划
➢ 案例
← 房产税
➢ 筹划
➢ 案例
← 土地增值税
➢ 筹划
➢ 案例


● 培训特色
1、案例分析与讲解为主，理论为辅，强调内容实用性和操作性；
2、主讲老师在企业第一线从教多年，与学院派讲师相比，实战经验更为丰富，实战方法
更切合企业实际。

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