内部控制与风险管理

  培训讲师:曾国庆

讲师背景:
曾国庆老师香港国际商学院特聘教授韶关学院EMBA财务导师新华商智MBA财务导师中国总裁网高级讲师东莞民营50强财务操盘手加拿大皇家大学工商管理硕士美国特许财务管理师高级会计师核心价值就读于加拿大皇家大学工商管理硕士、上海复旦大学财务总监高级 详细>>

曾国庆
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内部控制与风险管理详细内容

内部控制与风险管理

内部控制与风险管理
「课程背景」
巴林银行、安然、世通、帕玛拉特、郑百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗
舰型企业倒下,再次向我们证明了“得控则强、失控则弱、无控则亡”的黄金法则。如何
确保企业经营的效率和效果?如何确保企业财务报告的可靠性?如何尽可能地减少企业
的资产流失?如何保证企业遵守相关法律法规?这是全球危机背景下企业必须深思的经
营话题。
2008年6月28日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控
制基本规范》。《规范》自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行,鼓励非上市的其他大
中型企业执行。这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动,标志着我国企业内部控制规
范体系建设取得重大突破。
本课程围绕着企业内部控制框架、内部控制设计、内部控制实务及风险管理等企业控
制体系核心模块进行深入探讨,为学员企业内部控制建设提供实战性指导。

「课程收益」
← 了解目前先进的内部控制理论和实践状况
← 掌握先进内部控制、风险管理、职业舞弊和内部审计等理论
← 掌握企业内部控制缺陷诊断方法,评价内控效果并进行改进
← 掌握内部控制体系设计方法,建立适合企业自身内控体系
← 通过内控典型案例帮助学员掌握业务活动中控制要点、控制标准和控制方法
← 掌握风险管理的基本流程

「适合对象」
← 总经理、副总经理、财务总监及其他相关的高级管理人员
← 负责内部控制和内部审计部门相关人员
← 财务及其他职能部门的经理

「课程大纲」

模块一:企业为何要谈内部控制
1.从巴林银行、中航油、三鹿、科龙…等企业谈起
2.成功企业与失败企业四大差异
3.内部控制理论发展演变五阶段
4.我国内部控制推进进程
5.我国现行内部控制法规体系
模块二:控制环境
1.何为控制环境—内部控制的基础
2.控制环境具体内容构成
← 企业组织架构与案例分析
← 企业发展战略与案例分析
← 企业人力资源与案例分析
← 企业文化与案例分析
3.如何建立良好的控制环境
模块三:内部控制实质—风险管理
1.何为风险?何为风险管理
2.企业常见风险—风险地图
3.如何构建企业风险管理三道防火墙
4.企业风险管理三个阶段
← 如何有效识别风险
← 如何评估风险--概率及重要性
← 如何依据风险评估采取相应风险应对策略
5.企业危机管理金科玉律
模块四:内部控制活动
1.何为内部控制活动
2.企业内控活动常见的控制方法
3.企业内控活动的控制措施有哪些
4.企业如何做到职务分离控制
模块五:监督—内部审计
1.企业内部监督表现形式
2.企业内部审计核心定位
3.企业内部审计应向谁报告
4.企业内部审计活动实施流程
5.内部审计报告模板设计
模块六:透视职业舞弊
1.什么是职业舞弊
2.什么样人才会舞弊
3.职业舞弊对企业带来的哪些影响
4.企业如何预防职业舞弊
模块七:如何设计有效的内部控制体系
1.谁来负责内控体系建立
思考:企业是否应设立专职内控部门
2.企业内控人员到底做什么
3.内控设计依据与原则
4.内控体系建立 和执行的五个阶段
← 如何确定和分解企业控制目标
← 如何识别企业风险与控制点
← 如何建立控制政策—表现形式
← 如何有效执行内控体系
← 如何监控内控的执行状况
模块八:内部控制活动实施及其局限性
1.内部控制活动的实施
← 内部控制活动实施流程
← 内部控制活动自我评价
2.内部控制活动的局限性
← 思考:内部控制是不是万能?为什么
← 内部控制自身固有的6大局限性



 

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