企业内部控制

企业内部控制
邱健老师（2天）

课程背景
企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完
善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在
很大的关系。
如何完善公司的内部控制体系？如何将内控的理论和公司的实践结合在一起？如何不
出现两张皮的情况，即文件规定的一套，实际操作的又是另外一套？
邱健老师秉承多年的企业管理经验，多个行业的内控研究，推出企业内部控制的课程
。帮助学员迅速理解内控的理论、方法和运用内控的工具，与企业实践相结合，为企业
健康发展保驾护航。

课程对象：企业风险管理、内部审计、内部控制、纪检监察部门及其他部门负责人及一
般员工,其他对风险管理、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的
优秀积极人士

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性
和实用性

课程收益
1. 帮助学员对内控有正确的认识
2.
帮助学员了解内控工作对公司的益处和局限


3. 帮助学员掌握具体业务流程中内控要点
4.
帮助学员掌握内控体系建设系统开展的基本思
路和方法
5. 帮助学员掌握内控工作主要手段
6.
通过对内部控制的全面学习和掌握，帮助学员深刻理解内部控制与企业管理的关系，从
而提升企业内部控制水平

第一章 内控的意义
1. 某公司财务内控失效案例分析
2. 某公司销售内控失效案例分析
3. 某公司采购内控失败案例分析
4. 内控的意义
5. 内控的局限性
6. 对内控的认识误区
7. 审计、内控和风险管理的关系

第二章 内控体系建设
1. 策划
1. 组织
2. 人员
3. 范围
4. 目标
制度流程优化六大目标
5. 方案
【案例分析】流程架构搭建实际案例对比分析
【实际演练】采购流程的架构搭建演练
2. 培训
3. 目标确定
内控目标
【案例分析】内控目标如何设定
4. 制度流程梳理
1. 梳理
2. 对标
1. 2013版COSO框架
2. 2008年五部委《内部控制基本规范》
3. 2010年五部委《内部控制配套指引》
4. 2014年部分行业内控指引
5. 其他国际标杆
6. 对标方法
【案例分析】对标实际案例分享
1.
2.
3.
4.
1.
2.
3. 内控体系应有内容
内控体系与其他管理文件的关系
内控体系内容实例
4. 内控原则应用
5. 五要素嵌入
6. 七大手段运用
7. 风险管理嵌入
8. 梳理中注意事项
5. 风险评估
1.
2.
3.
4.
5.
1. 风险定义
2. 风险识别
3. 风险评估准则
6. 内控评估
1.
2.
3.
4.
5.
6.
1. 内部控制评价概述
2. 选择适用的评价标准
3. 内部控制评价的程序
4. 内部控制缺陷的认定
5. 内部控制评价报告
【案例分析】内部控制评价案例
7. 持续改善机制
持续改善机制建立的五要点

第三章 重点领域内控
1. 人力资源
内控要求
主要风险
关键控制点
【案例分析】某公司人力资源舞弊案
【小组讨论】人力内控常见问题及解决
2. 资产
内控要求
主要风险
关键控制点
【案例分析】某公司资产串通舞弊案分析
【小组讨论】资产内控常见问题及解决
3. 管理费用
内控要求
主要风险
关键控制点
【案例分析】某公司费用虚报案分析
4. 采购
内控要求
主要风险
关键控制点
【案例分析】某公司采购皮包公司案分析
【小组讨论】采购内控常见问题及解决
5. 销售管理
内控要求
主要风险
关键控制点
【案例分析】某公司销售虚假费用案分析
6. 工程管理
内控要求
主要风险
关键控制点
【案例分析】某公司招投标舞弊案分析
【小组讨论】工程领域常见内控问题及解决

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