股权激励实操与案例分析（2天）

股权激励实操与案例分析
讲师：雷勋华 时长：2天

课程收益
← 掌握股权激励的10种模式
← 掌握股权激励方案设计（10D模型）及其实施
← 掌握如何对加盟商和经销商实施股权激励
← 掌握拟上市公司如何实施股权激励
← 掌握股权激励如何影响利润和如何纳税
← 掌握跟投机制操作实务
← 掌握股权激励9大法律风险与防范方法
← 通过案例分析和学员讨论加深学员对股权激励实务操作的理解


课程对象：公司股东、董事长、董事、监事、经理、副经理、投资总监、人力资源总监
、财务总监、审计总监、投资经理、人力资源经理、财务经理、审计经理、中高层管理
人员等


课程特色：案例多，互动环节多，咨询式授课，实战派风格，追求“落地”文化

客户代表：公开课、中广核集团、中海油环保公司、清华大学总裁班、浙江大学总裁班
、上海交大总裁班、广东高校校办企业协会、佛山城投、云南能投、长江投资、上海绿
地、武汉城建、中宁化集团

课程大纲
模块一 股权激励概述
■ 什么是股权激励
■ 股权激励的原理
■ 股权激励的作用
■ 股权激励的利弊
【案例分析】安然事件

模块二 股权激励的10种主要模式
■ 股票期权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】安泰科技（000969）
■ 限制性股票模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】中国联通（600050）
■ 业绩股票模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】福地科技（000828）
■ 虚拟股票模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】华为的员工持股计划
■ 武汉模式/ 延期支付模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】三木集团（000632）
■ 虚拟股票期权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】上海贝岭（600171）
■ 股票增值权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】富邦股份（300387）
■ 帐面价值增值权模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】北京九源网络
■ 员工持股计划模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】TCL集团
■ 管理层收购模式
➢ 模式介绍
➢ 优缺点分析
➢ 适用范围
【案例分析】粤美的

模块三 股权激励方案设计与实施
■ 股权激励计划的实施步骤
➢ 调研诊断
➢ 方案设计
➢ 方案实施
➢ 管理优化
■ 股权激励模式的选择
➢ 模式选择应考虑的因素
➢ 企业不同发展阶段模式选择
➢ 上市公司常用模式
➢ 非上市公司常用模式
■ 方案设计应遵循的5项原则
■ 10D模型在方案设计中的应用
➢ 如何确定目的
➢ 如何确定对象
➢ 如何确定模式
➢ 如何确定数量
➢ 如何确定价格
➢ 如何确定时间
➢ 如何确定载体
➢ 如何确定来源
➢ 如何确定条件
➢ 如何确定机制
■ 股权激励计划的调整与完善
➢ 业绩指标修订
➢ 资金来源修订
➢ 激励对象修订
➢ 股份数量修订
➢ 激励模式修订
【案例分析】海欣食品/江苏国泰/招商银行/美的集团/金宇生物

模块四 几类企业的股权激励方案设计
■ 如何对加盟商实施股权激励
■ 如何对经销商实施股权激励
■ 拟上市公司如何实施股权激励
➢ 拟上市公司和上市公司的异同
➢ 拟上市公司股权激励方案设计
➢ 拟上市公司常采用的股权激励模式
➢ 员工持股计划
➢ 期权激励计划
【案例分析】几家拟上市公司股权激励方案

模块五 跟投机制
■ 什么是跟投机制
■ 跟投机制的发展历程
■ 跟投机制与员工持股的异同
■ 跟投机制有哪些优势
■ 哪些业务/产品/项目适合实施跟投机制
■ 跟投机制的实施路径
➢ 组织形式
➢ 跟投范围
➢ 跟投比例
➢ 出资规定
➢ 退出机制
➢ 收益分配
■ 跟投机制操作原则和关注事项
➢ 操作原则
➢ 关注事项
【案例分析】海康威视/神州高铁/山钢金控

模块六 股权激励对利润和税收的影响
■ 股份激励方式对利润的影响
➢ 股权激励如何影响净利润
➢ 激励费用是一次确认还是分期确认
➢ 公允价值如何确定
➢ 如何进行会计处理
■ 非上市公司如何纳税
➢ 股权激励涉税政策梳理
➢ 员工直接持股且适用递延纳税政策
➢ 员工直接持股且不适用递延纳税政策
➢ 员工间接持股是否适用递延纳税政策
➢ 有限合伙企业持股平台涉税政策
➢ 有限责任公司持股平台涉税政策
■ 上市公司如何纳税
➢ 授予阶段的税务处理
➢ 股票期权行权前转让的税务处理
➢ 股票期权行权的税务处理
➢ 限制性股票解禁的税务处理
➢ 取得股权奖励的税务处理
➢ 股票转让阶段的税务处理
➢ 股票增值权的税务处理
➢ 上市公司企业所得税处理
【案例分析】深圳瑞和建筑等公司案例

模块七 股权激励风险防范
■ 合同风险
■ 虚拟股权激励的风险
■ 与投资人关系的处理
■ 员工辞职退出争议
■ 激励对象不适格
■ 创始股东出资存在瑕疵
■ 通过境外公司实施股权激励
■ 税务风险
■ 资本运作风险
【案例分析】美团/天夏智慧/富安娜

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