全面预算管理实操与案例分析（2天）

全面预算管理实操与案例分析
讲师：雷勋华 时长：2天

课程收益
← 全面了解什么是全面预算管理、全面预算管理流程
← 全面了解全面预算的编制原则及编制依据
← 全面了解全面预算管理的各项准备工作
← 全面了解全面预算管理的各项组织工作
← 全面了解全面预算的编制
← 全面了解全面预算的实施
← 全面了解预算的编制方法
← 全面了解推行全面预算管理可能存在的难点及解决方法
← 用央企、地方国资、地方国企、民企全面预算管理来进行讲解


课程对象：董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层、财
务人员、预算人员等


课程特色：案例多，互动环节多，咨询式授课，实战派风格，追求“落地”文化

客户代表：公开课、中国检验广州公司、驼人集团、浙江能源、贵州建投、赛诺集团、
中兴通信、东风汽车、雷沃重工、贵州中烟

课程大纲
模块一 全面预算管理概述
■ 全面预算管理的内涵
■ 全面预算管理的特点
■ 全面预算管理的模式
■ 全面预算的编制原则
■ 全面预算的编制依据
■ 全面预算的基本框架
■ 全面预算的不同分类
【学员讨论】集团公司如何选择全面预算管理模式?

模块二 全面预算管理的准备
【案例导入】乐百氏集团的全面预算管理
■ 选择了“综合平衡模式”的全面预算管理模式
■ 制定了全面预算管理的步骤和流程
■ 完善了推行全面预算管理所必需的技术支持
■ 提升了推行全面预算管理所必需的人员素质
■ 建立了推行全面预算管理所必需的组织架构
■ 确定了推行全面预算管理所必需的战略目标考核指标和长期计划
■ 确定了推行全面预算管理所必需的系统流程控制
■ 制定了推行全面预算管理所必需的配套绩效考核体系
【学员讨论】如何做好你企业的全面预算管理准备工作?

模块三 全面预算管理的组织
■ 全面预算管理组织架构
■ 预算管理机构职责
■ 预算单位职责
■ 工作流程

模块四 全面预算的编制
■ 销售预算
■ 生产预算
■ 采购预算
■ 职工薪酬预算
■ 制造费用预算
■ 期末存货预算
■ 产品成本预算
■ 销售费用预算
■ 管理费用预算
■ 财务费用预算
■ 固定资产投资预算
■ 权益性投资预算
■ 现金预算
■ 损益表预算
■ 资产负债表预算
■ 现金流量表预算
【案例分析】销售预算编制案例
【案例分析】生产预算编制案例
【案例分析】采购预算编制案例
【案例分析】全面预算标准模板介绍

模块五 全面预算管理的实施
■ 目标制定
■ 预算编制
■ 预算控制
■ 预算分析
■ 预算反馈
■ 预算调整
■ 预算考核
【案例分析】5种预算指标确定方法案例分享
【案例分析】比较分析法案例
【案例分析】因素分析法案例
【学员讨论】如何控制你单位的预算?


模块六 预算的编制方法
■ 固定预算
■ 弹性预算
■ 滚动预算
■ 零基预算
■ 概率预算
【案例分析】5个预算编制案例分享

模块七 全面预算管理的难点与解决方法
■ 预算准备阶段存在的难点与解决方法
■ 预算组织阶段存在的难点与解决方法
■ 预算编制阶段存在的难点与解决方法
■ 预算实施阶段存在的难点与解决方法
【学员讨论】你单位全面预算管理存在的难点与答疑

模块八 案例分析
■ 中国石化的全面预算管理
➢ 中国石化开展全面预算管理做了哪些准备工作？
➢ 中国石化是如何对分子公司、事业部、职能部门进行管控的？
➢ 中国石化是如何开展全面预算管理工作的？
➢ 中国石化是如何通过全面预算管理实现业财融合的？
➢ 全面预算管理工作的实施效果评估
➢ 全面预算管理工作存在主要问题
■ 江苏××国资委的全面预算管理
➢ 全面预算管理流程
➢ 全面预算指标的确定
➢ 全面预算指标的考核
➢ 全面预算管理工作的实施效果评估
➢ 全面预算管理工作存在主要问题
■ 广东××地方国企的全面预算管理
➢ 全面预算准备工作
➢ 全面预算管理流程
➢ 全面预算指标的确定
➢ 全面预算的编制
➢ 全面预算指标的考核
➢ 全面预算管理工作的实施效果评估
➢ 全面预算管理工作存在主要问题
■ 广东侨兴集团（民企）的全面预算管理
➢ 全面预算准备工作
➢ 全面预算管理流程
➢ 全面预算指标的确定
➢ 全面预算的编制
➢ 全面预算指标的考核
➢ 全面预算管理工作的实施效果评估
➢ 全面预算管理工作存在主要问题

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