《财富管理视角下的企业主税务规划全景解析》

课程名称：《财富管理视角下的企业主税务规划全景解析》
主讲：周畅老师 6-12课时
课程背景：
税务风险是目前高净值人群面临的非常严峻的风险之一，税务知识非常专业而复杂，税法和税收政策随时可能因形势或市场的变化而发生更新与改变。尤其是大数据时代的到来，随着金税工程三期的全面上线，推动了我国税收信息化的发展，同时我国的税务体制也发生了巨大的变化。此外，伴随着越来越多的高净值人群移民海外，境外投资增多，各国不尽相同的税制和复杂多变的国际税务，对高净值人群移民后的资产或境外投资必定产生重大影响。如何在移民前进行有效的税务规划从而规避税务风险，是高净值人群必须考虑的问题。
金融从业人员既要有敏锐的嗅觉，又要有强大、快速的学习能力，不断掌握更新税务、财务、法律、风控等专业知识，才能更好地为高净值人群的财富管理服务。同时必须提高自身的税务专业知识水平，熟悉主要的移民国家尤其是在全世界范围内具有代表作用的美国税收体制的核心信息，以此为参考框架加深对我国税制体系和税制改革的理解，能够有效运用税务专业知识为高净值人群服务，正确认识高净值人群的财富管理需求，对高净值人群的财富进行合理的配置与规划。
本课程聚焦高净值人群的税收规划工作、了解国内外税收政策、有助于正确掌握有关企业和个人的税务问题，并在财富传承、资产配置、安全保障等方面，以防范风险、规避风险为主导，通过科学、有效、合法、合规的方式来实现高净值人群的良性税务规划。基础信息篇讲解中国税收体系最核心的知识信息，没有地基无以成大厦；实务核心篇讲解当前中国税制改革的脉络和影响，此为与高净值客户沟通最重要的应用；高频实操篇讲解高净值人士税务方面最常见最头疼的两个问题，核心资产暨股权转让的税务问题以及因涉外身份带来的税务问题；涉外税务篇讲解美国的个人税务体系及规划，其他主流移民国家税务体系，及全球主流应用的居民身份判定标准及税务规划路径。
课程大纲：
基础信息篇——中国税收体系概述
中国与世界主流国家税制差异
财富管理领域涉及的核心税种的要素介绍（增值税、企业所得税、个人所得税）
纳税义务人
课征对象
可抵免项目
可扣除项目
确认税率
实务核心篇——中国税制改革的脉络及影响
税制改革的核心脉络
国家如何逐步增加直接税的比重
税制改革背景下企业的减税降费路径与空间
逐步增大的针对个人的直接税的路径预测（个人所得税、房地产税、遗产税与赠与税）
税制改革的可靠依托
过往企业控制税收成本的主要方式
税务部门针对企业税收的管理路径（金税三期系统的应用）
日趋完善的自然人税收管理的基础（法律基础、组织保障、信息支持）
对企业及企业主的影响
当前企业面临的最大的税收风险
新税制背景下企业主未来的税收风险
中小企业的税收合规规划（企业类型、优惠政策、账务处理、外部环境）
自然人税务规划的主要路径（传统野蛮避税与科学理性税筹）
高频实操篇——高净值客户财富管理常见税务问题
股权交易涉税全视角解读
股权转让的基本原理
一般股权转让的涉税要点（收入与成本的确定、扣缴义务人、纳税发生时间与地点）
股权转让的特殊情形考量（代持模式下的转让、间接转让、股权激励涉税问题）
股权转让的税收规划思路（股权退出模式、涉及特殊资产的股权转让）
新个税法对跨境高净值人士的重要影响
多部门协同共管和信用信息共享平台
个人反避税规则及影响
新个税自行申报制度
全新的居民标准及“六年规则”对高净值人士的影响
涉外税务篇——美国及其他主流移民国家的税制介绍
美国个人税务解析及规划
美国个人收入所得税解析
税务居民
应税收入申报
所得税税率
信息申报
税表申报
FATCA影响
美国赠与税遗产税解析
税务居民
应税资产
终身免税额
税率
税务居民税务处理
非税务居民税务处理
各州遗产税与赠与税
美国资产架构和税务规划
各主流移民国家个人税务解析及规划
自然人居民身份规划与经营实体（法人）居民身份规划
常见移民国家居民纳税人的规定
加拿大
澳大利亚
中国香港
新加坡
居民身份冲突和协定中的协调原则
永久性住所
重要利益中心
习惯性居住
国籍
高净值人士全球资产配置的税收分析
分析路径
规划路径

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