《新形势下企业内部控制实务与案例分析》

《新形势下企业内部控制实务与案例分析》提纲
课程背景

2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、
审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的
基本规范。
2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业
内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的
《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。
随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。内部控制已成为企业面临
的重大课题和经营者必须掌握的一门新型的管理科学。
课程收益：
使学员掌握企业内控体系建设、企业资金活动内部控制 、
企业采购业务与资产管理内部控制、企业成本费用与合同管理内部控制、物业管理模式
与物业专项内部控制、工程项目内控管理等各环节的内部控制技能。
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：内控、内审、财务、税务等相关岗位和中高层
授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结
课程内容：
企业内控体系建设四步走
第一步 搭框架
一、关于组织架构指引的主要内容
二、关于组织架构的设计
三、关于组织架构的运行
案例 海尔集团组织架构
第二步 找风险
一、风险衡量方法
二、识别风险的技术
三、风险的定量分析
四、风险动因分析方法
五、影响和频率记分卡
六、情景分析法
七、压力测试法
八、风险驱动因素图
第三步 建规则
一、企业制度可操作性不强的原因与措施
二、企业制度执行力不到位的原因与措施
第四步 持续改进
案例 SC股份有限公司内控体系建设
▲本讲互动与答疑
第二讲 企业内部控制总体设计与体系建设
一、内部控制总体设计
（一）确定控制目标
（二）整合控制流程
（三）鉴别控制环境
（四）确定控制措施
二、以创新的内部控制体系建设实施方案为基础
三、分段实施，持续优化
四、选择有能力且能够提供良好服务的供应商和开发团队
案例 中铁集团的集团内部控制实践
▲本讲互动与答疑
第三讲 企业资金活动内部控制
一、筹资活动内部控制
二、投资活动内部控制

三、贷款管理内部控制
四、现金管理内部控制
五、票据管理内部控制
六、电子银行支付的内部控制
▲本讲互动与答疑
第四讲 企业采购业务与资产管理内部控制
一、采购业务内部控制
（一）采购业务流程
（二）主要风险及管控措施
（三）材料采购过程成本的控制
（四）会计控制
案例 价格昂贵的赝品水晶灯挂进新龙湾大酒店
二、资产管理内部控制
（一）存货控制
（二）固定资产控制
（三）无形资产控制
▲本讲互动与答疑
第五讲 企业成本费用与合同管理内部控制
一、成本费用内部控制
（一）成本控制管理制度要点
（二）成本控制实施要点
（三）营业费用（销售费用）的控制点

（四）管理费用的控制
（五）财务费用的控制
案例 某企业财务费用控制的做法
二、合同管理内部控制
（一）合同管理的总体要求
（二）合同各环节的主要风险点及管控措施
▲本讲互动与答疑
第六讲 物业管理模式与物业专项内部控制
一、物业管理模式
（一）管理型物业管理模式
（二）综合性物业管理模式
二、物业经营收入内部控制
（一）物业管理收入
（二）物业经营收入
（三）多种经营收入
三、物业经营成本内部控制
（一）物业管理成本
1、公共性服务成本
2、公众代办性服务成本
3、特约服务成本
（二）物业经营成本
（三）物业大修成本
（四）酒店餐饮服务成本
（五）其他服务成本
四、物业期间费用内部控制
（一）营业费用内部控制
（二）管理费用内部控制
（三）财务费用内部控制
案例 A物业管理公司内部控制存在的问题与改进建议
▲本讲互动与答疑
第七讲 工程项目内控管理
一、工程立项主要风险点及管控措施
二、工程建设主要风险点及管控措施

三、工程验收主要风险点及管控措施
案例 E公司工程项目内部控制的做法
▲本讲互动与答疑
第八讲 人力资源成本控制
人力资源成本构成
二、人力资源成本的计量
三、人力资源成本的核算
四、人力资源成本控制
（一）人力资源取得成本的控制
（二）人力资源使用成本的控制
（三）管理人员薪酬成本控制
（四）地铁站站务人员薪酬成本控制
（五）业务人员薪酬成本控制
（六）保洁人员薪酬成本控制
（七）食堂人员薪酬成本控制
▲本讲互动与答疑
第九讲 专项费用控制管理
一、研发费用内控管理
二、安全生产费用内控管理
三、环境保护费用内控管理
四、技改费用内控管理
▲本讲互动与答疑
第十讲 食堂餐饮内部控制
食材采购与验收内部控制
食材领用与使用内部控制
食堂餐具内部控制
▲本讲互动与答疑
第十一讲 实务问题分析与解决措施
……
▲本讲互动与答疑
第十二讲 全面互动答疑与课程总结


编制与讲解：屠建清


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