《新形势下企业内部控制实务》

《新形势下企业内部控制实务》提纲
课程背景

2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、
审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的
基本规范。
2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业
内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的
《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。
随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。内部控制已成为企业面临
的重大课题和经营者必须掌握的一门新型的管理科学。
课程收益：

使学员掌握企业内控体系建设，提升资金活动、采购业务、资产、销售业务、工程项目
、合同、成本等生产经营各环节的内部控制技能。
课程时间：3天，6小时/天
授课对象：内控、内审、财务、税务等相关岗位和中高层
授课方式：故事导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结
课程内容：
导 入 企业管理者必备的十大实施理念
企业内控体系建设四步走
第一步 搭框架
一、关于组织架构指引的主要内容
二、关于组织架构的设计
三、关于组织架构的运行
案例 海尔集团组织架构
第二步 找风险
一、风险衡量方法
二、识别风险的技术
三、风险的定量分析
四、风险动因分析方法
五、影响和频率记分卡
六、情景分析法
七、压力测试法
八、风险驱动因素图
第三步 建规则
一、企业制度可操作性不强的原因与措施
二、企业制度执行力不到位的原因与措施
第四步 持续改进
案例 SC股份有限公司内控体系建设
▲本讲互动与答疑
第二讲 企业内部控制体系信息化建设
以创新的内部控制体系建设实施方案为基础
分段实施，持续优化
选择有能力且能够提供良好服务的供应商和开发团队
案例 A公司内部控制信息化建设的做法
第三讲 资金活动内控管理
一、案例 千万元资金缺口，迁出内部控制惊天漏洞
二、资金活动控制的总体要求
三、筹资活动控制
四、投资活动的控制
五、资金运营活动的控制
▲本讲互动与答疑
第四讲 采购业务内控管理
案例 百万美金购买,仅用2个月——货物是真是假?
采购业务流程控制
三、主要风险及其管控措施
四、会计控制
▲本讲互动与答疑
第五讲 资产内控管理
案例
（一）利用职务之便骗取国有财产64万元
（二）YXY商场的无形资产风险控制
二、存货控制
三、固定资产控制
四、无形资产控制
▲本讲互动与答疑
第六讲 销售业务内控管理
一、案例 销售货款讨债不成,如何处置左右为难
二、销售业务主要风险点
三、销售计划管控措施
四、客户开发与信用管控措施
五、销售定价管控措施
六、订立销售合同管控措施
七、发货管控措施
八、收款管控措施
九、客户服务
十、会计系统控制
▲本讲互动与答疑
第七讲 工程项目内控管理
一、案例 承包方前期考察不充分,被迫终止跨国承建合同
二、工程立项主要风险点及管控措施
三、工程建设主要风险点及管控措施

四、工程验收主要风险点及管控措施
▲本讲互动与答疑
第八讲 担保业务内控管理
一、知识链接 知识链接:反担保
二、担保业务关键控制点和主要控制措施
▲本讲互动与答疑
第九讲 业务外包内控管理
一、案例 耐克的奥妙
二、各环节的主要风险点及管控措施
▲本讲互动与答疑
第十讲 财务报告内控管理
一、案例 格林柯尔,冷得够彻底
二、财务报告编制阶段的主要风险点及控制措施
三、财务报告对外提供阶段的主要风险点及控制措
▲本讲互动与答疑
第十一讲 合同内控管理
一、案例 合同诈骗
一、合同管理的总体要求
二、合同各环节的主要风险点及管控措施
▲本讲互动与答疑
第十二讲 内部信息传递内控管理
一、内部信息传递的总体要求
二、内部信息传递流程的主要风险点及管控措施
▲本讲互动与答疑
第十三讲 信息系统内控管理

一、信息系统内部控制概述 　　
二、信息系统的运行与维护
案例 泰达股份内部控制案例分析
▲本讲互动与答疑
第十四讲 成本日常控制
一、研制产品未来成本的控制
二、材料采购过程成本的控制
三、产品生产过程成本的控制
四、销售过程费用的控制
五、管理费用日常控制
▲本讲互动与答疑
第十五讲 专项资金（费用）控制
一、研发费用控制
二、安全生产费用控制
三、环境保护费用控制
四、建厂（技改）资金控制
▲本讲互动与答疑
第十六讲 质量成本控制
一、质量成本控制概念
二、质量成本控制要求及内容
三、质量成本预测与计划
四、质量成本核算与报告
五、质量成本分析
▲本讲互动与答疑
第十七讲 人力资源成本控制
一、人力资源成本构成
二、人力资源成本的计量
三、人力资源成本的核算
四、人力资源成本控制
▲本讲互动与答疑
第十八讲 全面互动答疑与课程总结


编制与讲解：屠建清


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