《金税四期下的税务风险与防范》_屠建清_企业内训课程

《金税四期下的税务风险与防范》

培训讲师：屠建清

讲师背景：
屠建清讲师简介【基本介绍】高级会计师，世界华人专家，现任舟山市某材料有限公司（筹备上市）财务总监、总经理助理，浙江某会计师事务所副所长、管理咨询高级顾问，企管名师网特聘首席财务会计讲师，财易网、浙江师范大学特聘讲师，浙江省会计人员继续教育指详细>>

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《金税四期下的税务风险与防范》详细内容

《金税四期下的税务风险与防范》

《金税四期下的税务风险与防范》提纲
第一讲金税四期下的税务风险
一、金税四期下的税务风险之一
1、商贸公司进、销严重背离，如大量购进手机、销售的却是钢材。
2、企业长期存在增值税留抵异常现象。
3、企业增值税税负异常偏低。
4、企业增值税税负偏高异常。
5、公司常年亏损，导致企业所得税贡献率异常偏低。
6、公司自开业以来长期零申报。
7、大量存在现金交易，而不通过对公账户交易。
8、、企业的往来账户挂账过大。
9、企业存货过大。
10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票
11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。
12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。
13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。
14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。
15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。
二、金税四期下的税务风险之二
1、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。
2、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。
3、无免税备案但有免税销售额异常。
4、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。
5、开票项目与实际经营范围严重不符异常。
6、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。
7、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。
8、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。
9、新成立的公司频繁发票增量异常。
10、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。
11、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。
12、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。
13、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。
14、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。
15、期间费用率偏高异常
三、金税四期下的税务风险之三
1、大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度明显偏高异常。
2、大量存在农产品抵扣异常。
3、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。
4、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。
5、增值税专用发票用量变动异常。
6、纳税人销售货物发票价格变动异常。
7、法人户籍非本地、法人设立异常集中。
8、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。

9、少缴或不缴社保。如：试用期不入社保；工资高却按最低基数缴纳社保。
10、企业代别人挂靠社保。
11、员工自愿放弃社保，企业就没有给入。
金税四期下的十条红线
红线一：虚开发票
红线二：对开、环开发票
红线三：三流不一致
红线四：通过公转私、私转私等隐匿收入
红线五：买发票、虚列工资等多列支出
红线六：个人所得税上动歪脑筋
红线七：疏忽小税种
红线八：骗取出口退税
红线九：库存账实不一致
红线十：长期零申报
第二讲金税四期下的八大税务风险与防范
私户转账风险的防范
股东借款躲债避税风险的防范
三、虚开增值税发票风险的防范
四、企业老板要求财务人员做假账的风险防范
五、虚增收入和利润的风险防范
六、隐匿部分库存的风险防范
七、企业社保不规范的风险防范
八、采用不法手段少缴或不缴个税的风险防范
第三讲金税四期下企业自查要点
金税四期下增值税自查要点
二、金税四期下企业所得税自查要点
第四讲金税四期下企业老板自查重点与个人所得税筹划
一、金税四期下企业老板自查重点
二、金税四期下企业老板个人所得税筹划
第五讲全面互动答疑与课程总结
时长：线上3小时、线下0.5天

编制与讲解：屠建清

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