《建筑施工企业全面预算管理与监控》

《建筑施工企业全面预算管理与监控》提纲
课程背景：
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“凡事预则立，不预则废。”这是古人对预算重要性最好的描述，强调凡事要预先想好
怎么做，事前都要有一个计划、谋略的过程，要对可能出现的各种情况及不同的结果
状态有充分的预计，进而作出不同计划和执行各种计划的决策，从而降低风险以取得
最大的收益。
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在当今现代企业管理实践中，各种经济关系日趋复杂，企业管理者只有广泛采用现代
管理理念，充分认识全面预算管理的重要意义，既懂得如何科学地编制全面预算，又
善于运用全面预算管理，才能使企业不断提高经济效益。
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《企业全面预算》课程，是老师在多年从事企业全面预算实践的基础上，吸收了几十家
有代表性的企业全面预算成功经验，经进一步开发精心编制而成。

课程收益：
1、掌握企业财务人员必备的十大实施理念；
2、掌握企业全面预算体系的搭建；
3、掌握预算管理模式和预算编制流程与方法；
4、掌握预算控制方法；
5、掌握建筑施工企业预算分析方法与分析重点；
6、掌握建筑施工企业经营预算、工程施工费用预算、资金预算、资本与投资预算和
融资预算技能；
7、掌握预算执行、预算考评与激励；
8、掌握预算执行监控中的重点事项与应对措施。
课程时间：2天，6小时/天
授课对象：建筑施工企业财务人员和相关岗位
授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总
结
课程内容：
导 入 企业财务人员必备的十大实施理念
企业全面预算管理体系搭建
企业全面预算管理体系组织架构
企业预算管理委员会的主要职责
企业预算管理机构——预算管理办公室的主要职责
企业预算执行机构的主要职责
▲本讲互动与答疑
预算管理模式和预算编制流程与方法（建议）
一、预算管理模式
二、预算编制流程
三、预算编制方法（建议）
▲本讲互动与答疑
预算控制方法
一、责任主体和内容
二、预算控制基础
三、预算控制体系
四、预算控制原则
五、预算控制方法
六、实施控制
（一）审批控制
（二）事中控制
（三）事后控制
案例分析
▲本讲互动与答疑
第四讲 预算分析方法与分析重点
一、预算分析方法
（一）分析预算差异
（二）调查预算差异
（三）调整预算差异
二、预算分析重点
（一）通过预算与实际的对比进行分析
（二）通过行业内企业进行平行对标分析
（三）突出细分预算分析，具体责任考核
（四）根据具体情况分析调整实施方案
三、预算分析报告
▲本讲互动与答疑
第五讲 经营预算
一、经营预算编制流程
二、经营预算范围与内容
三、建筑工程费预算的编制
四、安装工程费预算的编制
五、设备购置费预算的编制
六、工具、器具购置费预算的编制
七、其他工程和费用预算的编制
案例分析
▲本讲互动与答疑
第六讲 资金预算
一、资金预算流程
二、资金预算范围与内容
（一）内销收入
（二）劳务收入
（三）退税收入
（四）其他收入
（五）薪资支出
（六）购买材料支出
（七）购买设备支出
（八）支付分包工程款
（九）支付工程费用
（十）营销费用支出
（十一）管理费用支出
（十二）财务费用支出
（十三）其他支出
三、资金预算编制
案例分析
▲本讲互动与答疑
第七讲 资本与投资预算
一、资本预算流程
二、资本支出范围与内容
（一）土地
（二）房屋
（三）机械设备
二、资本预算的编制
三、投资项目的不确定性因素分析
四、投资项目的可行性研究
五、投资预算的编制
案例分析
▲本讲互动与答疑
第八讲 融资预算
一、融资预算流程
二、融资预算范围与内容
三、资金需要增加量预测
四、融资预算的编制
案例分析 某公司经营融资预算的编制方法
▲本讲互动与答疑
第九讲 预算执行
一、预算执行中存在的问题
二、设定预算目标
三、明确预算执行范围与程序
▲本讲互动与答疑
第十讲 预算考评与激励
一、预算考评体系设计
二、预算考评原则
三、预算考评指标
四、预算激励
案例分析
▲本讲互动与答疑
第十一讲 预算执行监控中重点事项与提示
预算执行监控中的重点事项
实际差以预算的各种因素
预算指标轻以调整
实践证明预算指标不合理
预算制度可操作性不强
预算考核不及时
资金预算的执行力
资本预算的合理性
分包工程成本、利润预算的管控
预算执行监控中重点事项提示
（一）充分利用大数据实施预算执行监控
（二）规范全面预算监控管理流程 ，增强预算管理制度的可操作性
（三）设计全过程成本预算监控表，实现成本监控手段量化考核
（四）把握成本预算监控的核心环节 ，实现成本监控有的放矢
（五）加强各业务部门间沟通交流 ，打造适时互动服务平台
▲本讲互动与答疑
第十二讲 课程总结


编制与讲解：屠建清
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