业财协同下的经营决策支持（三天两夜）

业财协同下的经营决策支持
（三天两夜）

课程背景
新经济常态下，企业的竞争日趋酷烈，多数行业已进入微利时代，已无力承担经营决
策错误的巨额试错成本，这更要求企业要提高经营决策的正确性和精准性，以引领企业
走在正确的道路上，并在通过及时的经营决策调整，获取最大化的企业价值。

课程收益
▪ 具备打造新生代商业模式并匹配相应融资模式的前瞻性
▪ 掌握财富配置决策技巧
▪ 掌握成本决策及降本增效的实战方法
▪ 掌握投资项目分析及决策实战方法
▪ 掌握并购重组决策核心
▪ 通过剖析实战案例掌握资本运作的创新方法
▪ 掌握集团财务管控决策
▪ 输出工具：不同板块的分析模型

课程亮点
实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽
默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，
通过分享落地实战模板。
确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效！




课程大纲
【讨论】经营决策需要考虑的维度：法律角度、股权角度、战略角度、风险角度、财税
角度（现金、利润、报表、税负）
打造新生代商业模式的决策
【案例】几乎倒闭的“泡泡玛特”改变盲盒商业模式获得融资成功上市
■ 新生代商业模式是如何打败传统商业模式的
■ 适合不同生命周期的商业模式
■ 打造新生代商业模式的决策
➢ IP生产力模式
➢ 附加商业模式
➢ 试用商业模式
➢ 交叉商业模式
➢ 众筹商业模式
➢ 众包商业模式
➢ 会员制商业模式
➢ 数字化商业模式
➢ 直销商业模式
➢ 网络电商商业模式
➢ 体验式商业模式
➢ 多方共赢的平台模式
【案例】中力模式
➢ “类金融”商业模式盈利
【案例】国美类金融
➢ 颠覆的“强现金流”先收款商业模式
【案例】HUMER中国的下游资金快速裂变“强现金流”商业模式
➢ 与ZF合作的“借鸡生蛋”式商业模式
【案例】治大国如烹小鲜的“借鸡生蛋”式商业模式
➢ 聚焦生态环境的商业模式
【案例】美国的再生银行
【案例】四川航空与东风汽车打造的多方共赢经典案例
【案例】Soda StreamPK可口可乐的商业模式
■ 新生代商业模式的顶层设计
➢ 商业模式创新需改变三点
← 社交化，顺从人性
← 即需即供，根据使用权定价
← 充分利用杠杆资产与赋能
【案例】万科“小股操盘”
【案例】利乐包装
➢ 设计交易结构
← 跟谁交易？也就是利益相关者是谁？
← 交易什么？你的活动环节和资源能力是什么？
← 怎么交易？责、权、利配置。
← 如何定价？收入、支出、时点……
➢ 设计商业模式的流程
← 客户洞察
← 创意选择
← 合规审视
← 故事描述
← 沙盘推演
← 修正定型
← 实施管控
➢ 设计商业模式的十大要素
← 价值主张
← 消费者目标群体
← 分销渠道
← 客户关系
← 价值配置
← 核心能力
← 合作伙伴网络
← 成本结构
← 收入模型
← 融资模式

财富配置与投资行业决策
■ 货币超发的大背景
■ 中国过去40年
■ 全球财富配置决策
➢ 全球财富配置组合方案
➢ 国内资产配置组合方案
【案例】从电视剧大宅门看资产配置
■ 集团投资总体风险控制决策
■ 未来不宜投资的行业禁区
➢ 制造业的行业前景分析
➢ 三条红线下房地产行业的“危”与“机”
➢ 内忧外困的外贸行业
■ 新经济常态下投资热点行业决策
➢ 十大新投资热点行业
成本决策
■ 基于企业战略的成本分析
➢ 成本管控应该从哪里入手
➢ 谁负责成本管控
➢ 什么是该花的钱、什么是不该花的钱
【分组PK】全生命周期成本管控重点剖析
■ 中小企业的全生命周期图谱及成本管控重点
➢ 初创期
➢ 成长期
➢ 成熟期
➢ 衰退期
■ 企业全价值链成本管控重点
➢ 研发环节
➢ 采购环节
➢ 生产环节
➢ 销售环节
➢ 运营环节
← 管理费用
← 销售费用
← 财务费用
■ 基于企业战略的成本决策
➢ 总体成本方针决策
➢ 研发成本降低决策
➢ 制造成本降低决策
➢ 三项费用降低决策
【案例】某上市公司全员降本系列案例分享
■ 建设长效全员降本的激励机制
【案例】源于丰田的PIP激励工具
■ 采购全方位降本
➢ 外发成本及物料的管控和降本
【案例】某公司抓出委外加工物料猫腻的案件回放
➢ 月结和零星采购物料的降本
【PK及点评】双赢的采购降本方法都有哪些
■ 生产降本（选案例）
➢ 辅料降本
【案例】变更生产用气的储存方式降低辅料采购单价及收发频次降本的案例
➢ 能耗降本
【PK及点评】降低电费32个实战方法有哪些
➢ 提高劳动生产效率
【视频案例】使用工装夹具提高劳动生产率的案例
➢ 提高材料产出率
【案例】某公司利用边角料的成本节约案例
➢ 降低固定费用
【案例】轻资产的新模式降低固定费用
➢ 减少生产工人
【案例】某公司五星级员工降本
➢ 消除生产中的浪费和损失
【案例】丢失铜排
【案例】某上市公司“零投入”降低制造费用的案例
➢ 降低不良品的浪费
【案例】生产现场看板管理案例
➢ 降低过量生产的浪费
【案例】通过线平衡手段打造一件流
➢ 降低等待的浪费
【案例】快速换线标准作业书案例
➢ 降低外发加工的浪费
【案例】测算自制与外发的平衡点
➢ 降低搬运的浪费
【案例】提升物料“活性”
➢ 降低库存的浪费
【案例】某公司降低库存的实战方法
➢ 降低动作的浪费
【课堂互动】这两个工人哪个动作浪费较少
■ 费用降本（选案例）
➢ 如何减少运输费
➢ 如何减少差旅费
➢ 如何减少饭堂费用
➢ 如何减少车辆费
➢ 如何减少会议费
➢ 如何减少电费

投资项目分析及决策
■ 投资项目分析选择
➢ 行业选择
➢ 区域选择
➢ 阶段选择
➢ 项目选择的基本标准
← 商业模式（简单、清晰、可复制）
← 优秀的管理团队（专业、专注、激情、理想）
← 市场（规模、成长性）
← 技术的可行性和先进性
← 产品、服务
← 财务、法律状况健康
➢ 项目选择的重点关注要素
← 门槛高
← 产业创新
← 高成长性
← 核心竞争力
■ 投资项目基本情况调查
➢ 设立与发展历程
➢ 组织结构、公司治理及内部控制
➢ 同业竞争与关联交易
➢ 业务发展目标
➢ 高管人员调查
➢ 风险因素及其他重要事项
■ 投资项目行业尽职调查
➢ 基本状况分析
➢ 一般特征分析
➢ 市场结构分析
➢ 生命周期分析
➢ 行业政策
➢ 行业经营模式
➢ 行业龙头是哪些
➢ 行业景气程度
■ 投资项目业务尽职调查
➢ 采购情况
➢ 生产情况
➢ 销售情况
➢ 技术及研发情况
■ 投资项目财务尽职调查
➢ 财务报告及相关财务资料
➢ 会计政策与会计估计
➢ 财务比率分析
➢ 与损益有关的项目
➢ 与资产状况有关的项目
➢ 现金流量
➢ 纳税情况
➢ 财务综合指标
■ 投资项目风险预防
➢ 并购价格过高
➢ 融资风险预防
➢ 经营风险预防
➢ 整合风险预防
➢ 债务风险预防
➢ 税务风险预防
➢ 隐性负债预防
➢ 反并购风险
■ 投资项目财务测算
■ 投资项目财务评价
■ 投资项目的最终决策
■ 投资项目PMP管理
【案例】华为手机项目的PMP管理
【模型】华为PMP实战套表

并购重组决策
【案例】TCL的并购之痛
■ 并购重组的区别
■ 并购重组的主要类型
■ 并购重组决策及操作流程
➢ 做出并购决议
➢ 组建并购团队
➢ 确定并购目标
➢ 对并购对象进行尽职调查（附律师及会计师尽调清单）
➢ 设计并购方案
➢ 审批并购报告
➢ 对并购对象进行估值
← 账面价值法
← 估值乘数法：PE、PS、PB、PEG、EV/EBITDA
← 净现值法：自由现金流量贴现法（DCF）、收益贴现法、股利贴现法
← 实物期权法
➢ 确定并购价格
➢ 谈判签约
➢ 审批和公证并购协议
➢ 办理变更登记
➢ 交割接管
➢ 并购公告
➢ 整合：管理团队整合，员工整合、财务整合、资源整合、业务整合
■ 反敌意并购的措施
➢ 毒丸计划（负债毒丸计划、股权毒丸计划、人员毒丸计划）
➢ 降落伞计划（金降落伞计划、银降落伞计划、锡降落伞计划）
➢ 股权结构调整（自我控股、相互持股、员工持股、朋友持股）
➢ 焦土战术（出售冠珠、企业虚胖、增加负债）
➢ 股票回购
➢ 白衣骑士
➢ 帕克曼防御
➢ 驱鲨剂
➢ 牛卡计划
➢ 绿色邮件
➢ 法律诉讼
【案例】宝万之战的并购与反并购
➢ 并购重组的税务筹划
【案例】节税97%的并购税务筹划


资本运作决策
■ 资本运作的五种主要方式
➢ 与企业整体整合有关：合并/托管/收购/兼并/分立/重组/战略联盟
➢ 与资产整合有关：剥离/置换/出售/转让/资产证券化/债券
➢ 与股权有关：IPO/借壳上市/配股/增发/转让股权/送股/转增/回购/MBO
➢ 与资本和融资有关：PE/VC/融资租赁
➢ 与经营活动有关：BOT/BT/特许经营
■ 常用的资本运作方式及案例剖析
【案例】碧桂园的资本运作
【案例】产业结合创新融资（汽车与房地产）
【案例】EPC+F的多段资本运作产品结构创新融资
【案例】软银和红杉的代持引资
【案例】杭州绿城打出资本运作组合拳渡过资金危机

集团管控决策
■ 集团管控的现状
■ 集团管控的体系和管控功能
■ 企业集团财务管控中存在的常见问题
■ 集团财务管控的模式及优缺点对比
➢ 财务管控型（分权型）
➢ 战略管控型（融合型）
➢ 运营管控型（集权型）
【案例】和记黄埔的财务管控型
【案例】华润集团的战略管控型
【案例】华为的运营管控型
■ 何选择适合的集团财务管控模式
■ 集团财务管控的十大法宝
■ 如何构建简单高效的集团财务管控体系
➢ 资金管控
➢ 预算管控
➢ 信息化管控
➢ 子公司的分层治理架构及分权
➢ 资产管控
➢ 投资管控
➢ 战略管控
➢ 收入、成本、费用管控
➢ 内部审计管控
➢ 制度管控
➢ 绩效管控及集团收益分配管控
➢ 内部结算价格管控
➢ 集团收益分配管控
➢ 财务人事的管控：包括委派任命、晋升和薪酬体系
➢ 集团内控管理
➢ 税务管控
【工具及模板】：某上市集团公司的集团财务管理架构及职能
【现场答疑】

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