集团财务管控体系（2天-5章）

集团财务管控体系
（2天）

第一单元 财务部门业财融合的职能和价值创造
■ 传统财务管理的特点和问题
■ 懂数据的传统财务和懂业务的财务BP的区别
■ 财务BP的四种角色
■ 财务BP的六种必备能力
■ 财务BP的培养之道
■ 财务BP的价值四个实现路径
➢ 战略规划与配置资源
➢ 风险管控
➢ 效能量化并提升绩效
➢ 通过经营分析实现财务决策支持
【分享】通过SPAN&FAN相结合配置资源
■ 集团公司的“大公司病”
■
集团财务管控的三种模式：财务管控型（分权型）、战略管控型（融合型）、运营管
控型（集权型）
■ 各种财务管控模式的优缺点
【案例】和记黄埔的财务管控型
【案例】华润集团的战略管控型
【案例】IBM及华为的运营管控型
■ 集团的定位决定财务管理模式
■ 集团的发展阶段决定财务管理模式
■ 集团财务管控的十大法宝
■ 集团财务管控功能
■ 集团财务架构
■ 集团财务中心主要职能
■ 实体公司财务中心主要职能
■ 集团本部与实体公司人员要求


第二单元 集团资金本部
■ 投资管控
■ 筹资管控
➢ 筹资总额管控
➢ 筹资时机管控
➢ 筹资渠道管控
➢ 综合资金成本管控
【案例】万科的综合资金成本管控
■ 资金预算管控
【工具】五维集团资金计划
■ 集团现金池管控以及集团票据池管控
【案例】GE的现金池模式
■ 集团结算中心管控
■ 集团财务公司管控
【案例】海尔集团的财务公司模式
■ 集团资本运作
➢ 并购重组
➢ 上市公司融资



第三单元 集团会计本部
■ 财务共享服务中心（FSSC）
➢ FSSC的应用价值
➢ 建立FSSC必须充分考虑6个关键因素
➢ FSSC服务的范围
➢ FSSC的组织
【案例】中国人寿
【案例】商贸型集团
➢ FSSC服务目标和策略
➢ FSSC适用范围
➢ FSSC管理重点、总体流程
➢ FSSC单据流
■ 集团标准化管理
➢ 标准总分类科目
➢ 标准明细分类科目
➢ 标准会计摘要
➢ 标准账务处理
➢ 期末标准结账作业书
➢ 标准会计报表
➢ 标准报表时间
➢ 标准合并报表
【工具模板】标准总分类科目
【工具模板】标准明细分类科目及费用属性
【工具模板】标准结账作业书
【工具模板】标准报表时间


第四单元 集团税务本部
■ 集团税务风险防范
➢ 金税四期下税务稽查选案重点
← 企业总体经营活动不合常理
← 具体业务违反常规
← 财务指标数据异常
➢ 金税四期税务风险监控指标
← 增值税19个监控指标
← 企业所得税17个监控指标
➢ 集团税务筹划（具体筹划方法及案例详见课件）
← 增值税筹划
← 企业所得税筹划
← 个人所得税筹划
← 其他税种筹划
← 资本运作税务筹划
【案例】某上市公司节税97%的税务筹划


第五单元 集团管理本部
■ 运用强大的集团管理报表管控集团运营
【工具】192张的集团管理报表
■ 集团成本管理
➢ 控制成本费用
➢ 降低成本费用
← 砍财务费用
【讨论】减少资金占用的方法
【分享】降低单项融资成本的方法
← 砍会议费用
← 砍运输费用
← 砍差旅费
← 砍饭堂费用
← 砍电费
← 砍办公耗材
← 砍管理人员工资
← 砍电话费用
← 砍车辆费用
■ 集团非现金资产管理
➢ 应收账款
【工具】客户信用等级评价法
【工具】递进式应收账款催收40法
➢ 存货
【工具】降低库存的10大方法
➢ 固定资产
【工具】固定资产管理办法
➢ 其他非现金资产
■ 集团核价管理
➢ 销售核价
【工具】销售核价时要考虑的19个重要因素
【工具】销售报价模板
➢ 采购核价
【案例】通过采购核价发现内外勾结的“猫腻”
【工具】年均降本5%的“采财双杀法”
【工具】采购降本37法
➢ 工程核价
■ 集团分权管理
【工具】集团分权手册
■ 集团财务人员管理
➢ 培训
➢ 晋升
➢ 考核
【案例】财务人员是怎样炼成的

【总结及答疑】

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