《全面预算管理步步为营决胜千里》课纲

全面预算管理步步为营决胜千里
一、全面预算思维与体系建设—-“统一思想”“立好规矩”再行动
（一）树立正确的“全面预算思维”
1.不能为了预算而预算
2.为什么是“全面预算”不是“财务预算”
3.财务部门“单枪匹马”做不好全面预算
（二）建设规范实用的“全面预算管理体系”
1.全面预算组织体系要“量体裁衣”
2.全面预算管理制度要“因地制宜”
3.全面预算管理报表要“重点突出”
4.全面预算方法选择要“量力而行”
二、全面预算编制流程与技巧—-编不好预算“白忙活”
（一）全面预算编制“流程多”
1.全面预算编制要注重“审批流程”
2.全面预算编制要“有备而来”
3.全面预算编制启动会“必不可少”
（二）全面预算编制“讲技巧”
1.经营预算编制“业务先行”
（1）销售预算编制技巧
（2）存货预算编制技巧
（3）生产预算编制技巧
（4）采购预算编制技巧
（5）成本预算编制技巧
（6）销售费用预算编制技巧
（7）管理费用预算编制技巧
2.资本预算编制“投融结合”
（1）投资预算编制技巧
（2）融资预算编制技巧
3.财务预算编制“业财融合”
（三）全面预算编制“防踩坑”
1.全面预算编制常见问题要“绕道而行”
2.全面预算编制质量提升“有法可依”
三、全面预算执行与分析—-达成预算目标的“靠山王”
（一）全面预算执行要有“刚性”
1.全面预算指标不能“随意突破”
2.全面预算指标调整要“严格要求”
3.全面预算执行要“循规守矩”
（二）全面预算分析要有“深度”
1.全面预算分析重“执行差异”
2.全面预算分析要“深入业务”
3.全面预算分析要“揭示问题”
4.全面预算分析要“反馈整改”
四、全面预算考评与激励—-促进业绩提升的“好工具”
（一）全面预算指标与业绩考核指标的“完美结合”
1.目标责任书的考核指标“预算优先”
2.考核指标值与预算指标值要“步调一致”
3.考核指标值要“层层分解”
（二）全面预算考核实施的“协同配合”
1.全面预算考核不是“财务专权”
2.全面预算考核不宜“单独行事”

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