《新税改政策下企业税务风险防范和筹划》

新税改政策下企业税务风险防范和筹划

课程背景：
金税三期、国地税合并、个税改革、社保入税、新电商法等，新的税务政策和税务
征管环境，对企业财税规范提出了更高要求，企业不懂税务政策和财税规范，将面临越
来越大的风险。如何识别和评估税务风险，在合法合规的前提下，如何进行税务筹划，
如何合理节税，降低税务成本和风险，是企业正在面临的重大课题，企业负责人和财务
人员，都需要及时了解新政策，掌握避免税务风险点，合法节税的方法。

课程收益：
● 掌握新的税务政策和金税三期对企业税收征管的变化；
● 掌握税务风险点和税局稽查评估税务风险的思路；
● 掌握企业内部合同和票据规范的要求；
● 掌握营改增后一些疑难问题的处理；
● 掌握税务筹划的规律和思路；
● 掌握增值税、所得税、个税筹划的方法。

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业中高层管理人员、业务骨干、基层财务人员
课程方式：理论讲解+案例分析+互动+练习

课程大纲
第一讲：当前税务政策和税务管理改革环境及影响
案例：某企业被罚纳税款2400万元
1. 当前企业老板不懂税法、违规操作，面临风险越来越大
一、当前税务政策和税务管理改革环境
1. 金税三期
2. 国、地税合并
3. 营改增
4. 银税联网
5. 个税改革
6. 社保入税
7. 新电商法
二、新税改对企业纳税业务的影响及对策
1. 征管加严，企业必须有正确的纳税规范意识
1）两套账风险大，须进行合并
2）私账收款，数据裸奔，需要合法规避风险
2. 企业需学习财税知识，链好内功，规范经营
3. 合法节税，降低税务成本

第二讲：营改增疑难问题解答
一、增值税的纳税的重点
1. 什么情况进项发票不能抵扣
2. 虚开发票的税收风险
1）虚开发票的三种情况
2）偷税与虚开发票的区别
3）虚开发票面临的处罚
案例：范冰冰税务案例解析
二、营改增后如何管理合同和票据
1. 合同和票据的管理不仅是财务部门的事情
2. 如何在合同中规范票据相关事项
三、营改增税务疑难问题解答

第三讲：企业税务风险评估的重点
一、新税改环境下，税务风险评估的要点
1. 初级评估
2. 中级评估
3. 高级评估
二、会计报表潜藏的纳税风险评估、稽查风险点
1. 资产类科目税务风险及案例解析
2. 负债类科目税务风险及案例解析
3. 权益类科目税务风险及案例解析
4. 收入类科目税务风险及案例解析
5. 成本费用类科目税务风险及案例解析
三、税局稽查企业税务问题的思路
1. 税局稽查企业的逻辑
2. 一些显现税务风险的现象

第四讲：企业税务风险防范和税务筹划
一、税务风险防范
1. 税务筹划相关概念的澄清
案例说明：偷税等与合法节税的区别
2. 税务风险产生的原因及对策
3. 如何面对税务稽查
二、税务筹划八大规律
1. 税务筹划八大规律
案例解析：税务筹划规律
三、增值税税务筹划及案例
1. 增值税税务筹划方法（案例解析）
四、所得税税务筹划及案例
1. 所得税税务筹划方法（案例解析）
五、社保、个税改革细则解答及企业应对
1. 个税改革后的个人税负情况和个税细则解答
2. 个税改革后的个税筹划
1）企业员工的工资个税筹划
2）社会个人报酬的个税筹划
3）社保改革的企业筹划
总结+答疑

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