《年度经营计划与全面预算管理》

年度经营计划与全面预算管理

课程背景：
今年即将过去，明年扑面而来！做好明年年度的经营计划与预算，对明年的管理和业
绩至关重要；经济形势风云变幻，经济环境竞争加剧；如何在加剧的竞争中保持优势，
如何制定可行的经营目标和预算，对企业的发展，十分关键；企业经营是着重抓效益。
每个企业都要以最少的费用，争取创造最多的利润。企业的年度经营目标和预算如何做
，是企业经营面临的重要课题，是企业家和高层管理人员的必修课。

课程收益：
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掌握企业经营计划和预算的历史数据的分析及系统，准确的掌握企业经营状况，为年度
经营计划决策提供依据；
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掌握如何分析公司的竞争态势和竞争策略，如何确定公司战略，以及公司的可行的年度
经营目标；
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掌握以全面预算管理及经营目标经营考核的方法，为公司战略目标落地，并结合绩效管
理，提升企业效益；
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掌握公司战略及经营目标制定和预算编制的概念、工具和方法，从而在实际经营工作中
，增强经营意识，加强 管理，提升效益。

课程时间：2天，6小时/天
课程对象：企业中高层管理人员、基层业务骨干
课程方式：讲解+案例分析+互动+研讨+作业

课程大纲
导入：统计数据：企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表
讨论：企业管理人员需要了解哪些财务数据？
讨论：为什么在制定经营规划和预算前要进行经营和财务分析？
第一讲：年度经营计划制定的历史数据分析
一、如何读懂财务报表
1. 三大财务报表
1）资产负债表各项内容及相关分析
2）利润表各项内容及相关分析
3）现金流量表各项内容及相关分析
4）三大报表之间的勾稽关系
2. 财务经营信息六大指标
1）盈利性指标
2）安全性指标
3）流动性指标
4）生产性指标
5）成长性指标
6）现金流指标
三、财务经营分析
系统理论：管理人员和财务人员如何运用数据进行分析？
1. 财务指标分析四大法
1）趋势分析法
2）对比分析法
3）比率分析法
4）雷达图分析法
2. 财务经营分析的四大法
1）5WH2法
2）5WHY法
3）鱼骨图法
4）决策树法
3. 财务分析与业务分析的关系：业财融合情况
案例：某上市公司财报分析报告

第二讲：财务与经营盈利系统
研讨：企业如何盈利？
一、三大杠杆——融合实现企业盈利系统
1. 经营杠杆
2. 财务杠杆
3. 市场杠杆
分析：企业实现盈利的魔方
二、如何评价公司经营者的业绩
案例：比武招亲，谁的赚钱能力强？
1. 经济增加值的概念及计算公式
2. 经济增加值的意义

第三讲：企业战略及经营目标制定
实战研讨：企业经营计划源于哪里？
1. 如何让企业战略落地
系统理论：企业战略和竞争分析的八大方法
案例：竞争分析方法应用
系统理论：什么的经营目标才是有效可行的？
2. 平衡计分卡
1）平衡计分卡与战略地图
2）经营目标和KPI是如何有效制定的？
案例：某电力公司的战略地图和KPI制定

第四讲：企业全面预算与绩效管理
实战研讨：企业预算的作用何在？
研讨：三种预算方法，是否正确？
一、全面预算管理的认知
二、企业全面预算如何编制
1. 全面预算包括的内容
实战研讨：出现预算编制时公司与部门博弈现象，如何处理？
2. 价值型预算指标的制定
3. 预算目标编制方法
4. 预算编制时应注意的前提条件
三、企业全面预算如何落实并得到有效执行？
1. 预算的组织保障和领导保障
2. 预算指标与经营计划、经营方案
3. 预算的执行管理
4. 预算执行情况分析
四、预算的考核及调整
1. 预算执行情况的考核
2. 预算工作的考核
3. 预算调整的前提条件和步骤
五、绩效管理
1. 预算与绩效管理的关系
2. 做好预算与绩效管理的结合
3. OKR卓越绩效管理与预算管理
实战研讨：做好全面预算管理的条件和保障措施？
1）做好全面预算的条件和保障措施
2）企业文化对于预算管理的意义
3）风控管理是预算有效实施的条件之一
案例：某集团做好全面预算管理、取得实效的经验
总结+答疑[pic]

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