《银行授信风险管理中的非财务信息与财务信息的结合分析》


银行授信风险管理中的

非财务信息与财务信息的结合分析



课程培训方案






















王宛秋




目前，国内商业银行进入一个发展的关键时期，经济转型、利率市场化、互联网金融等
诸多外部冲击和资金流、客户流和信息流的跨界流动使商业银行必须加快调整发展战略
、转变发展模式的步伐。不断深入的改革创新中挑战与机遇并存，只有不断提高经营定
位、理念和水平，走在差异化、时代化、特色化经营的前列，才能使商业银行一直保持
良好经营态势。培训，作为银行发展和人力资源建设的重要一环，有助于银行夯实基础
、开阔眼界、提升服务能力，而非财务信息分析、财报分析和虚假财务报告的甄别作为
信贷决策的重要一环，是信贷条线特别是贷前审查审批人员和客户经理必备能力之一。


基于此，根据银行需求，有针对性地设计了《非财务信息分析、财报分析与虚假财报
识别》课程的培训，本培训计划详细如下。

一、课程基本情况

|课程题目 |银行授信风险管理中的非财务信息与财务信息的结合分析 |
|主要内容 |1.非财务信息分析 |
| |2.企业财报分析 |
| |3.虚假财务报告的识别 |
|课程背景 |经济发展速度放缓环境下，银行迫切需要提升判断企业风险的能力，通|
| |过非财务信息分析、财报分析和甄别来判断偿债风险是银行信贷风控的|
| |必经之路，商业银行信贷环节的相关人员需要了解在当前经营环境下判|
| |断企业风险的要点。 |
|课程目标 |提升分、支行行长、企金客户经理、贷审人员通过财报判断企业风险的|
| |能力 |
|对应需求 |提高贷前审核和信贷整体风控中的非财务信息分析能力、财报分析能力|
| |和虚假财报的甄别能力 |
|培训讲师 |王宛秋 （讲师简历附后） |
|课 时 |2天，标准课时：6小时/天 |
|培训日期 |具体时间进一步沟通 |
|上课时间 |上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根据银行的时间安排 |
| |调整） |
|课程教辅 |1、电脑、投影仪、白板、激光笔； |
| |2、参训人数不超过80人 |
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二、课程主要内容
|章节 |具体内容 |
|第一篇：产业|一、行业的周期性特点、运营特点和现金流特点； |
|层面分析 |二、判断该公司所属产业是有发展前途的产业还是可能衰退的产业 |
| |，是在经济环境变化中稳定的产业还是对变化十分敏感的产业； |
| |三、评价该公司在整个同行业中的地位和竞争能力，通过分析公司 |
| |的生产设备利用效率、生产率、技术开发能力、销售金额等因素， |
| |判断该公司的今后发展趋势。 |
|第二篇：公司|公司战略、经营目标、组织机构、所处区域的风险水平、经营者概 |
|层面分析 |况、事业内容、产品销售、财务政策、企业性质、公司声誉和管理 |
| |水平等 |
|第三篇：其他|主体信息方面、涉诉信息方面、财产及抵质押信息方面、投融资信 |
|重要风险因素|息方面、重要客户和供应商方面 |
|分析 | |
|第四篇：主要|一、财报分析是一个从数据分析经营、从经营分析经营者的过程 |
|财报及财报间|二、会计准则与会计信息的可靠性 |
|的勾稽关系 |三、财报之间的逻辑勾稽关系 |
|第五篇：企业|一、进行资产负债表、利润表、现金流量表上的关键项目及信息特 |
|财务报告具体|征分析时，如何粗看财报，基于“钱-事-人”的分析思路，初步判断 |
|项目和信息不|企业的基本状况。 |
|实的“高危”项|1、从资产负债表的资产安排中判断企业的经营能力和水平，在资金|
|目 |来源安排中判断企业的财务风险偏好，综合企业的能力与风险偏好 |
| |。 |
| |从利润表中看一个企业“挣钱吗？”、“哪儿挣的”和“稳定性”。 |
| |3、从现金流量表分析中，除了能分析企业 “有钱没”，还能看到企 |
| |业在做什么。 |
| |二、资产负债表、利润表、现金流量表项目中，容易存在不实信息 |
| |的项目 |
|第六篇：虚假|一、如何用简洁有效的方法发现企业财报中的问题。 |
|财务报表识别|虚假财务信息的特征——营业收入一招灵 |
| |虚假财务信息识别的入手点 |
| |虚假财务信息的识别方法 |
| |二、如何用简洁有效的方法发现企业财报中的问题 |
| |1、会计处理的基本流程及凭证、账、表之间的关系 |
| |2、顺查法与逆查法及适用情形 |
| |3、如何从经营规律和查账目标入手，简单高效地查对账目 |
|第七篇：债权|一、构建一个“多快好省”的财务分析和虚假财报信息甄别相结合的 |
|人视角的企业|套路。 |
|财务报告分析|行业分析中看财报信息的可靠性：行业周期性特点、行业的价值链 |
|和虚假信息甄|特征 |
|别的整体思路|2、战略分析中看财报信息的可靠性：用杜邦分析法，从财报中分析|
|和应用 |企业的盈利模式和主要风险所在。企业要挣钱，要么挣得多（销售 |
| |净利率高，比如LV），要么跑得快（总资产周转率高，比如Zara） |
| |，要么充分利用杠杆（权益乘数高，比如银行）。 |
| |3、能力分析中看财报信息的可靠性：通过具体全面的财务比率分析|
| |，落实对战略分析中挣得多、跑得快、借的多的判断。 |
| |4、压力测试：通过简易实用的利润表压力测试法判断企业的承压能|
| |力，尤其是在经济下行阶段企业的未来风险程度。 |
| |5、整体分析 |
| |二、案例分析 |
|第八篇：非财|一、公司的行业特点、发展战略和经营水平在财报中的体现 |
|务信息与财务|二、财务信息与非财务信息的结合运用 |
|信息的结合分| |
|析 | |


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