《财报分析与商业银行信贷决策》





财报分析与商业银行信贷决策



课程培训方案






















王宛秋




目前，国内商业银行进入一个发展的关键时期，经济转型、利率市场化、互联网金融等
诸多外部冲击和资金流、客户流和信息流的跨界流动使商业银行必须加快调整发展战略
、转变发展模式的步伐。不断深入的改革创新中挑战与机遇并存，只有不断提高经营定
位、理念和水平，走在差异化、时代化、特色化经营的前列，才能使商业银行一直保持
良好经营态势。培训，作为银行发展和人力资源建设的重要一环，有助于银行夯实基础
、开阔眼界、提升服务能力，而财报分析作为信贷决策的重要一环，是信贷条线特别是
贷前审查审批人员和客户经理必备能力之一。

基于此，根据银行需求，有针对性地设计了《财报分析与商业银行信贷决策》课程的培
训，本培训计划详细如下。

一、课程基本情况

|课程题目 |企业财报分析与商业银行信贷决策（案例分析） |
|课程背景 |经济发展速度放缓环境下，银行迫切需要提升判断企业风险的能力，通|
| |过财报判断风险是银行信贷风控的必经之路，商业银行信贷环节的相关|
| |人员需要了解在当前经营环境下判断企业风险的要点。 |
|课程目标 |提升分、支行行长、企金客户经理、贷审人员通过财报判断企业风险的|
| |能力 |
|对应需求 |提高贷前审核和信贷整体风控中的财报分析能力 |
|培训讲师 |王宛秋 （讲师简历附后） |
|课 时 |1-2天，标准课时：6小时/天 |
|培训日期 |具体时间进一步沟通 |
|上课时间 |上午：9：00-12：00 下午：13：00-16：00（可根据银行的时间安排 |
| |调整） |
|课程教辅 | |
| |1、电脑、投影仪、音频线、音响； |
| |2、参训人数不超过80人 |
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二、课程主要内容

|章节 |具体内容 |
|第一篇：企业财|财报是一个从数据分析经营、从经营分析经营者的过程 |
|务报告与企业经| |
|营 | |
|第二篇：企业财|进行资产负债表、利润表、现金流量表上的关键项目及信息特 |
|务报告具体项目|征分析时，如何粗看财报，基于“钱-事-人”的分析思路，初步 |
|和整体的信息意|判断企业的基本状况。 |
|义 |从资产负债表的资产安排中判断企业的经营能力和水平，在资 |
| |金来源安排中判断企业的财务风险偏好，综合企业的能力与风 |
| |险偏好。 |
| |从利润表中看一个企业“挣钱吗？”、“哪儿挣的”和“稳定性”。 |
| |从现金流表分析中，除了能分析企业 |
| |“有钱没”，还能看到企业在做什么。 |
|第三篇：企业财|如何通过基本财报分析方法的灵活使用，得到准确到位分析结 |
|务报告分析的基|论，达到分析目标。 |
|本方法 |趋势分析及应用 |
| |结构分析及应用 |
| |比率分析及应用 |
|第四篇：债权人|如何构建一个“多快好省”的财务分析套路。 |
|视角的企业财务|行业分析：行业周期性特点和行业的价值链特征 |
|报告分析的整体|战略分析：用杜邦分析法，从财报中分析企业的盈利模式和主 |
|思路和应用 |要风险所在。企业要挣钱，要么挣得多（销售净利率高，比如L|
| |V），要么跑得快（总资产周转率高，比如Zara），要么充分利|
| |用杠杆（权益乘数高，比如银行）。 |
| |能力分析：通过具体全面的财务比率分析，落实对战略分析中 |
| |挣得多、跑得快、借的多的判断。 |
| |压力测试：通过简易实用的利润表压力测试法判断企业的承压 |
| |能力，尤其是在经济下行阶段企业的未来风险程度。 |
| |整体分析 |
|第五篇：虚假财|如何用简洁有效的方法发现企业财报中的问题。 |
|务信息识别 |虚假财务信息的特征 |
| |虚假财务信息的识别方法 |


三、课程特点
1.可操作性，强调实际应用。
2.强调提高判断力，而不是仅仅专注于基本分析方法。
3.提倡大道至简，提供一种高效、简洁的授信工作财务分析套路。[pic]

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