管理会计在企业决策中的应用

管理会计在企业决策中的应用

(课程背景
当前经济环境和市场需求瞬息万变，竞争日益激烈，盈利持续下降，产品、服务同
质化严重，管理的变革势在必行。在变革时代里，企业需要更好、更快、更有效地响应
客户需求，挖掘潜在需要，这不仅对业务部门提出了挑战，也对传统的财务管理产生了
巨大的冲击。我们知道管理的核心是决策，而资源、信息和管控手段是应对变化的决策
基础，这些来源于业务，却都与财务管理紧密相连。新时代下财务管理人员需要更多接
触业务层面，深入了解并支持业务过程和决策，让财务在资源、信息和管控方面的效用
最大化。
传统核算式财务管理早己落伍，如今，随着企业管理水平的提升，
财务职能也在发生显著变化，财务逐渐渗透于企业经营管理的方方面面，企业经营活动
的最终结果会体现为财务数据，管理决策越来越离不开财务的支持。
因此，就要求财务必须了解业务，并且能够对业务活动提供数据分析和支持，管理决策
不再是拍脑袋，而是需要财务的智囊作用，对财务来说，也是一种新的挑战。《引领业务
，创造价值》这一特色课程。通过深入探讨业务财务的角色、定位和价值实现的路径，帮
助企业深刻理解业务财务人员和组织的能力培养方法和实施过程，为企业财务精细化管
理的实现提供现实的解决方案。
(培训对象
财务总监、财务经理、业务财务、财务业务伙伴、财务分析、从事管理会计职能的财务
人员、业务管理人员
(课程优势
【把握最新趋势】从时代要求和客户需求出发，锁定当下亟待解决的业务财务困惑和难
题
【提供解决思路】详细阐明业务财务的具体角色、职能和运作流程
【结合成功案例】大量实践案例与互动探讨，阐明业务财务的实际应用及其能力提升的
路径
(课程收益
← 全面认识新趋势下业务财务的地位和价值
← 掌握业务财务个人和团队核心能力的要求
← 提升业务财务的分析和决策支持力
( 课程大纲
第一模块　管理会计转型之业财融合
• 财务管理转型时代的到来和财务管理面临的挑战
• 财务管理转型需要建立业务财务职能
• 财务管理分工和精细化的要求：主动改变还是被动改变？
• 业务财务的地位、角色定位和职责，与传统财务会计的区别
• 业务财务的主要职能：经营分析、资源配置、风险管控、衡量业绩、量化分配等
• 业务财务的现状、实践和趋势
• 业务财务在企业中的实践和现状
• 业务财务的定位和发展趋势：项目CFO，业务单元的财务总监，业务团队的谋士
• 业务财务的价值：
• 利用财务模型事先算赢市场和利润
• 通过量化、计划、分析、显示、流程控制等帮助业务部门看到市场机会
• 通过评价业务行为和经济效益等方式实现战略规划和目标
• 案例解析：某中国企业业务财务的成功转型
第二模块　大数据在企业决策中的应用
• 用数字说话
• 重视大数据的团队文化
• 大数据应用技能和绩效考核
• 大数据体系设计、数据获取和分类保管、数据加工能力培养
• 推动公司其他部门应用大数据
第三模块　如何让管理会计更好地参与企业决策
经营分析支持决策
数据可视化三层次:会计信息、财务数据、业务信息
• 财务信息分析:从管理会计的角度解读资产负债表、 利润表和现金流
• 构建指标体系,使数字化管理成为可能
- 指标有哪些类型?应该履行的功能是什么?
- 什么是提升企业竞争力的指标?
• 财务影响力从哪来:经营分析支持决策
• 成本管理和优化
- 成本控制创造价值
• 提供决策支持的核心产品——财务管理报告
- 财务管理报告的要素、作用、常见问题
- 视窗法一页呈现
2. 资源配置预测监控
• 资源配置的四大目标
• 业务财务应该如何参与预算的编制和控制
• 运营预算构成图:从业务预算到财务预算的流程图
• 滚动预测和弹性预算帮助你应对变化的环境
• 如何组织季度/年度业绩分析会,使之成为管理和监控的有效手段
案例解析 :某集团公司业务财务的驱动机制
案例解析 ：1.滚动预测: 销售前端的周预测
2.弹性预算: 成本和利润的弹性预算
三、量化绩效驱动员工
• 构建立体的指标系统,为业务绩效考核提供依据
• kpi与pbc:承接战略的绩效评估系统
第四模块　管理会计的能力要求和团队建设
• 业务财务个人和团体的能力要求
• 业务财务人员的选拔和培养路径:一岗多能
• 对业务财务个人的能力要求:综合素质和复合型能力
- 熟悉业务,抓住关键控制点
- 逻辑思维,用数字说话
- 执行力,不达目的不罢休
• 对业务财务群体的核心能力要求
- 掌控数据的能力
- 构筑总部与业务沟通平台的能力
- 作为合作伙伴的能力
• 作为企业管理顾问的能力
• 业务财务团队的建设:一把手工程
案例解析 ：案例互动与课程总结

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