《企业内部审计实务操作与实施技巧》课程_夏倩_企业内训课程

《企业内部审计实务操作与实施技巧》课程

培训讲师：夏倩

讲师背景：
夏倩——500强企业财务、金融实战专家★中国注册会计师★中国注册评估师★高级会计师★北京航空航天大学管理学博士★中国人民大学MBA入学考试面试官★中国人民大学硕士毕业论文评审答辩委员★对外经贸大学MBA社会导师★中国农业大学会计硕士社会导师详细>>

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《企业内部审计实务操作与实施技巧》课程详细内容

《企业内部审计实务操作与实施技巧》课程

《企业内部审计实务与反舞弊》
（1.5-2天版）

【课程收益】：
内部审计目的多样，审计涵盖的范围宽广，主要服务于管理层的管理，帮助管理层分析
评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。内部审计人员必须
要重新审视自己的审计程序与方法，与时俱进，圆满完成自身角色的变化。
本课程以案说法，针对不同的审计对象、有不同的审计方法，让枯燥的审计知识、方法
和技巧鲜活展现。通过培训:学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关
键；学会从不同的视角解读不同的审计技巧与应用，会成为一位让员工敬重、各部门感
激、领导信任的优秀内审人员；跳出原来混乱无章的工作状态，建立科学先进的审计流
程，重新审视和重整自己的工作；明确如何结合企业自身的特点，建立适合企业自身情
况的内部控制系统；
【培训对象】：
企业内部审计人员、财务人员、法务等相关人员
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）
【课程大纲】：
开篇案例：传统观念里最难舞弊的货币资金造假案，成为18年底上市公司造假丑闻里又
一批黑马
第一节解开企业内部审计的困惑与无力
1 如何保证内部审计的独立性？
1.1人员独立
1.2机构独立
1.3内部控制保障
1.4国企尤其要注重党对内审工作的领导
2内部审计和内部控制的关系
2.1 舞弊三角理论
2.2 内部控制缺失导致的审计失败经典案例
3、内部控制与会计信息质量的关系
3.1 常见的财务舞弊手段（国际）
3.2 常见的财务造假方法（国内）
第二节如何做好风险导向型的内部审计
2.1 风险导向型的内审工作的特点
2.2 “五段化审计流程”解读
2.3 内部审计职能体系
2.3.1 财务收支审计&舞弊审计
2.3.2 经济责任审计&经济效益审计
2.3.3 内部控制审计
2.3.4 经济合同审计
2.3.5 信息系统审计
2.3.6项目审计&专项审计
第三节以北京某电子行业为例讲解如何改进内审质量
北京A企业内审现状与问题分析
本节为案例分析与课堂互动阶段
第四节企业内控审计的方法与技巧——通过内审查找风险
4.1资金管理防诈骗与挪用
4.2 费用管理防失控
4.3 资产管理防无效
4.4 应收账款管理防坏账
4.5 投资管理防失误
4.6 会计信息系统管理防失控
4.7 合同管理防无效
8. 内外部信息传递防滞后
第五节传授企业最常见的内控审计要点与技巧
5.1 存货内控审计要点
5.2 固定资产内控审计要点
5.3 无形资产内控审计要点
5.1职工薪酬循环内部控制审计要点
5.1.1如何审计职工薪酬包括哪些内容？
5.1.2如何审计职工薪酬核算的内容是否符合要求？
5.1.3如何审计累计带薪缺勤的合规性？
5.1.4如何审计非累计带薪缺勤的合规性？
5.1.5 如何审计年终奖的计提是否合规？
5.1.6如何审计非货币性福利核算的是否正确？
5.1.7如何审计辞退福利的合规性？
第六节如何通过审计发现报表舞弊与差错？
6.1 如何快速通过内部分析复核发现报表科目异常？
6.2 如何通过三大报表内部的勾稽关系发现报表差错或舞弊？
第七节反舞弊
7.1 反舞弊措施
← 舞弊理论
← 常见舞弊
← 常见反舞弊方法
案例：实践中遇到的舞弊案例

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