个人所得税、所得税汇算、增值税_夏倩_企业内训课程

个人所得税、所得税汇算、增值税

培训讲师：夏倩

讲师背景：
夏倩——500强企业财务、金融实战专家★中国注册会计师★中国注册评估师★高级会计师★北京航空航天大学管理学博士★中国人民大学MBA入学考试面试官★中国人民大学硕士毕业论文评审答辩委员★对外经贸大学MBA社会导师★中国农业大学会计硕士社会导师详细>>

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个人所得税、所得税汇算、增值税详细内容

个人所得税、所得税汇算、增值税

个人所得税、所得税汇算、增值税等（1-2天）
一、个税新政的实施背景介绍
二、六项扣除的操作细节与资料要求
（一）六项扣除的具体内容
1、子女教育
2、继续教育
3、住房租金
4、住房贷款利息（房贷）5、赡养老人费用
6、大病医疗
（二）办理途径
（三）申报步骤
（四）六项扣除的填报内容
（五）六项扣除需留存备查资料
（六）每个专项附加扣除项目计算起止时间
三、纳税人哪些不诚信行为有可能受到处罚？
四、个人所得税如何进行汇算清缴？
（一）个人取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报
1、需要办理汇算清缴的情形
2、汇算清缴的时间
3、需要准备哪些资料？
4、扣缴义务人未代扣代缴的怎么办?
（二）个人取得经营所得的纳税申报
1、适用的情形
2、缴纳的时间
（三）纳税人申报方式
五、扣缴义务人（指向个人支付所得的单位或个人）如何进行代扣代缴？（重点）
（一）全员全额申报
（二）税款缴入国库的时间
（三）首次支付时应该报送的材料
（四）预扣税款的计算方法
1、工资薪金的预扣税款。
2、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等三项所得的预扣税款计算方法。
（六）举例
（七）个税新政十问
1、个税新政实现了那几个转变？如何转变的？
2、同时取得两处以上的工资薪金所得，如何扣除？
3、未享受或未足额享受专项扣除怎么办？
4、没有工资，只有劳务报酬的纳税人，专项附加扣除怎么办理？
5、如果由于种种原因，前几个月没有向单位提供扣除信息，当年还能扣吗？
6、零纳税情形下《纳税记录》如何开具？
7、谁应该对专项附加扣除信息的真实、准确、完整负责？
8、何时向单位报送《扣除信息表》？中途换单位了怎么办？
9、如果没换工作，扣除信息也没有变，下一年还需要重新报送吗？
10、如果纳税人报送了虚假信息，税务机关会核实吗？如何核实？
（八）个税节税小窍门
1、专项扣除的申报技巧
（1）子女教育费用抵扣，谁来申报更合适？
（2）住房租金抵扣，谁来申报更合适？
（3）住房租金和房贷利息，申报哪个更合适？
（4）赡养老人费用，兄弟姊妹如何申报更合适？
……
2、通讯费与交通费
3、私车公用
4、差旅费补助与误餐费
5、巧用防暑降温和取暖费
6、劳务报酬如何降税
7、货币性工资与非货币性福利合理搭配
8、离职补贴有优惠
（九）非居民个人所得税的最新规定（3月20日新政）
二、所得税汇算清缴的重点难点与新变化
1 税法对收入的认定
1.1 哪些是不征税收入
1.2 哪些是免税收入
2 税法对费用损失扣除范围及标准的认定
2.1 税前扣除项目的总原则
2.2 税前扣除项目的范围
3 重点扣除项目规则讲解
3.1 工资薪金支出（含股权激励）
3.2 社保
3.3 贷款利息
3.4 业务招待费
3.5 广告费与业务宣传费
3.6 租赁费
3.7 总机构分摊的费用
3.8 损失
3.9 佣金与手续费
4 不得税前扣除的项目讲解
5 亏损弥补年限（含税筹）
课堂练习：手把手教会你年终所得税汇算清缴攻略

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