马军生老师的内训课程
一、引言：为何要加强内部控制1、众多企业失败的教训2、众多民营企业管理现状sup2;人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义3、国家对企业的总体内控要求4、企业自身健康发展的要求sup2;风险总是存在的sup2;企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别sup2;由人治到法治sup2;由经验到科学sup2;由习惯到规则sup2;由冒进到稳健二、内部控制框架与方法1、内控五问sup2;问1：内部控制到底控制什么？sup2;问2：该控制为何称“内部”？sup2;问3：内部人如何施加影响？即如何进行控制？sup2;问4：内部控制建设的终表现形式是什么？sup2;问5：不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程
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一、建立财务思维——高管要具备财务战略思维1.不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明u现实中企业管理人员的“财务障碍”u现实中企业财务人员的“管理障碍”2.企业的经济循环本质上反映在财务u两大资金来源和两大资金运用u两大企业价值增值环节——资产经营与资本经营u四大经济活动3.企业战略与财务的关系链条u从环境到战略u从战略到经营u从经营到管理u从管理到财务4.现代企业大财务管理框架u核算型财务u管理型财务u战略型财务5.上市公司财务管理与信息披露要求二、读懂财务语言——财务报表透视价值创造与潜在风险1.三大报表结构解读2.会计六要素与会计恒等式3.三大报表如何表达经营过程4.看懂资产负债表——
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一、管理者为什么要懂财务1.不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明a)现实中企业管理者的“财务障碍”b)现实中企业财务人员的“管理障碍”2.企业越大，层次越高，管理者越需要懂“管人”和“理财”a)企业总体管理体系b)人力体系和财务体系在企业中的地位3.财务的独特性：成也财务，败也财务。a)企业业的成功首先是财务的成功b)企业的失败终是财务的失败4.现代企业财务管控的五大核心系统a)仪表系统：财务报表支撑管理决策b)油路系统：资金管理打通任督二脉c)动力系统：降本增效提升企业价值d)导航系统：全面预算引导资源配置e)安全系统：内部控制保障安全经营二、理解企业经营的财务逻辑（一）一般企业的经济循
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引言：新一轮会计准则修订背景解读2014会计准则修订情况总体介绍模块一《会计准则第9号——职工薪酬（修订）》变化解析l新旧准则差异l职工薪酬的分类l短期薪酬l离职后福利l辞退福利l其他长期职工福利l新准则的影响与应对模块二《会计准则第30号——财务报表列报（修订）》变化解析l新旧准则差异l单独财务报表编制的基本要求（新）l资产负债表的新编制要求l利润表的新编制要求l所有者权益变动表的新编制要求l附注披露要求模块三《会计准则第40号——合营安排》l出台准则的背景l合营安排的认定与分类l合营安排的会计处理l准则的影响模块四《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》l出台准则的背景l在其他主
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一．财务关注的企业风险1. 企业面临的各类财务风险2. 财务在企业风险管控中的重要作用3. 财务管控的主要工具二． 销售交易管理中的财务控制 1. 销售业务的基本流程2. 销售业务中的财务管控重点：常见问题与案例分析3. 财务部门的管控工具与技巧三． 采购及付款管理中的财务控制1. 采购与付款活动的基本流程2. 采购业务中的财务管控重点：常见问题与案例分析3. 财务部门的管控工具与技巧四． 生产与存货管理中的财务控制1. 生产管理与存货管理活动的基本流程2. 生产管理与存货管理中的财务管控重点：常见问题与案例分析3. 财务部门的管控工具与技巧五． 固定资产管理中的财务控制1. 固定资产管理的基
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一、内部控制与风险管理体系概述·企业舞弊与风险防范·内部控制与风险管理框架·COSO（2013）内部控制新框架主要变化·COSO（2013）内部控制新框架提出的十七条核心原则·SOX, C-SOX概述及比较·上市公司如何应对COSO内控新框架二、内部控制体系建立与执行详解·内部控制建设的组织机构和职能·探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）·内部控制体系建设的五步工作法·内部控制体系建设主要工具及成果手册示例·如何有效划分内控流程·内控流程梳理中的风险识别与评估方法·流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑·如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件·探讨：