马军生老师的内训课程
模块一：内部控制与风险管理体系概述·案例：资金为什么不翼而飞？·企业舞弊与风险防范·内部控制与风险管理经典框架·商业银行财务内控常见漏洞·构建有效内部控制的关键要素模块二：组织架构管理 ·案例：某单位职责分配不当引发的舞弊·组织架构控制概述·组织架构管理常见漏洞·组织架构管理的财务应对Oslash;明晰部门及岗位职责Oslash;不相容职务分离Oslash;授权体系建立Oslash;岗位强制轮换Oslash;岗位代理制度Oslash;人力资源控制及背景调查·小结：组织架构管理内控要点模块三：账户及货币资金管理·案例：某单位银行账户不当使用的案例·货币资金管理概述·货币资金管理常见漏洞·货币资金
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模块一：成本的构成与分析sup2;成本费用构成sup2;常见成本分类sup2;营业成本、销售费用、管理费用、财务费用分析sup2;变动成本与固定成本分析sup2;直接成本与间接成本分析sup2;不同管理者的成本责任sup2;业务部门与成本控制部门的成本责任模块二：成本管理过程及成本控制方法运用sup2;成本管理总体思路sup2;成本管理全过程sup2;探寻成本源头：战略成本动因分析sup2;物流企业成本特点分析sup2;成本控制常用方法及应用Oslash;预算控制法Oslash;目标成本法Oslash;标准成本法Oslash;责任成本法Oslash;作业成本法sup2;成本控制创新方法：制约理
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第1部分：商业银行会计核算概述1.1商业银行会计核算特点1.2商业银行记账方法、会计科目、帐簿及其账务组织1.3商业银行会计凭证的填制及审核1.4商业银行会计计算机记帐规则第2部分：商业银行主要会计要素及科目核算2.1商业银行资产要素核算2.2商业银行负债要素核算2.3商业银行损益要素核算2.4 商业银行权益要素核算第3部分：商业银行分类业务的会计核算3.1商业银行存款业务核算3.2商业银行贷款业务核算3.3商业银行结算业务核算3.4商业银行往来业务核算3.5商业银行外汇业务核算第4部分：商业银行财务分析与绩效评价4.1财务报表分析框架：战略思维下的财务报表分析财务风险与经营风险从财务管理的角
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一、全面预算管理概论与应用#8226; 传统全面预算出了什么问题#8226; 预算管理发展演变及应用现状#8226; 战略导向全面预算管理如何改善企业战略、战术与日常经营业务#8226; 导入战略全面预算的成本收益分析#8226; 预算管理误区及正确基本观念#8226; 好预算的五大功能二、全面预算管理模型结构#8226; 价值链、流程与作业#8226; 全面预算管理的循环过程：PDCA#8226; 战略全面预算管理模型结构与要素三、企业为什么要进行全面预算管理与控制#8226; 什么是有效的控制#8226; 全面预算管理到底能给企业带来什么#8226; 有效的预算控制体系应该是怎样的#822
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部分：现代商业银行全面风险管理体系以及法规背景1，什么是全面风险管理2，什么是现代商业银行的全面风险管理Oslash;企业风险管理的必要性ü案例分析l回顾事件发生的经过l了解引致公司倒闭或严重损失的内控缺陷l从案例中吸取的教训ü教训与启示Oslash;全面风险管理框架ü股东对企业风险管理关心的四个问题l什么是风险管理l企业为何要建立风险管理l股东对风险管理关心的四个问题ü风险管理框架l一个基础l三道防线ü构建风险管理的关键成功要素l战略性风险l市场风险l信用风险l操作风险2.全面风险管理体系架构的监管背景l全面风险管理和新资本协议IIl新资本协议IIIl中国银行业实施新监管标准指导意见第二部分
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专题一：商业银行风险导向内部审计框架u商业银行风险导向审计理念概述u商业银行内部控制与风险管理框架-内部控制及风险管理的发展历程-商业银行内部控制及风险管理监管要求-构建商业银行内部控制之关键因素u商业银行内部审计职能定位与团队建设u商业银行内部审计流程与主要方法-内部审计组织与计划-审计立项与授权-审计准备-初步调查-指导和开展内部审计-分析性程序及符合性测试-实质性测试及详细审查-审计发现与建议-向董事会和高层管理者报告-审计意见整改与跟踪专题二：商业银行内部审计实施u商业银行整体层面内部审计实施u商业银行支持性流程内部审计实施-预算管理要点与审计-成本费用要点与审计-采购管理要点与审计-