企业内部控制设计与运用
企业内部控制设计与运用详细内容
企业内部控制设计与运用
（一）我国企业内部控制的基本要素
内部环境：内部控制的基础
风险评估：内部控制的导向
控制措施：内部控制的手段
信息与沟通：内部控制的条件
内部监督：内部控制的保障
（二）我国企业内部控制的基本构成
1. 治理结构；2. 企业文化；3. 工具体系；4. 授权体系；5. 政策程序；6. 基本流程；7. 监督体系；8. 评价体系。
（三）我国企业内部控制基本框架设计
一个首要目标；两层责任主体；三条建设主线；四项基本原则；五大保障措施。
（四）公司治理结构与内部组织机构设计
1. 公司治理结构与内部控制主体设计。
2. 公司治理结构中的其他重要制度设计。
释例1：美的集团公司治理结构与内部机构图。
（五）风险评估与内部控制活动设计
1. 内部控制设计，首先要以风险为导向进行风险评估。风险评估应当从业务循环切入，确定业务循环中关键风险点和风险水平，以此为基础进行设计。
（1）某企业采购环节（业务）内部控制设计。
（2）企业筹资与投资业务控制活动设计。
（3）企业财务报表编制风险应对方案设计。
释例2：QD软件公司软件研发项目风险评估及控制活动设计。
2. 内部控制设计还要根据风险评估的结果不断地规范和改进（开放式），以提高内部控制的有效性。
企业主要业务循环控制活动设计与改进。
3. 内部控制设计还包括根据风险评估的结果设计不相容的岗位和职务，以更好地进行职责分工控制。
企业部分业务不相容职务设计。
4. 内部控制设计还应当包括根据风险评估的结果，按照风险与收益平衡的原则设计风险应对方案。
企业财务报表编制风险应对方案设计。
（六）内部控制流程设计
1.销售与收款业务循环内部控制流程设计
释例3：销售与收款业务循环内部控制流程设计。
释例4：客户订单审核内部控制流程流程设计。
释例5：赊销业务内部控制流程设计。
释例6：销售与收款控制措施和管理制度设计。
综合案例一：郑百文销售与收款内部控制缺陷。
2.采购与付款业务循环内部控制流程设计
释例7：采购与付款业务循环内部控制流程设计。
释例8：供应商评审办法内部控制流程设计。
3.生产与存货业务循环内部控制流程设计
释例9：生产与存货业务循环内部控制流程设计。
4.工资与薪金业务循环内部控制流程设计
释例10：工资薪金业务循环内部控制流程设计。
综合案例二：工资薪金业务内部控制缺陷。
5.货币资金业务循环内部控制流程设计
释例11：货币资金支出业务控制流程设计。
综合案例三：国航货币资金业务内部控制缺陷。
6.筹资与投资业务循环内部控制流程设计
释例12：筹资与投资业务循环内部控制流程设计。
7.固定资产与在建工程业务循环内部控制流程设计
释例13：固定资产业务内部控制流程设计。
释例14：固定资产购置内部控制流程设计。
释例15：固定资产处置内部控制流程设计。
释例16：工程项目风险内部控制流程设计。
释例17：工程项目决策内部控制流程设计。
综合案例四：固定资产投资和处置内部控制缺陷。
（七）内部控制评价体系设计
企业内部控制自我评估报告。
企业内部控制自我评价的方法。
释例18：销售与收款业务内部控制调查表设计。
释例19：内部控制缺陷认定汇总表设计。
综合案例五：经纬纺织机械股份有限公司2009年内部控制自我评价报告。
俞勤老师的其它课程
《资本运营》（两天） 08.15
《企业资本运营》课程大纲 授课主要内容：一、资本运营的概念及特点资本运营的对象：资本—股权的交换或转让资本运营的方式：资本的流动—并购、重组、上市内部管理型战略（企业家）外部交易型战略（资本家）二、资本运营方式与策略（一）企业战略重组企业重组，是指在市场经济条件下为了实施战略扩张、战略收缩或者为增强内力而进行的一种资本运营。企业重组的方式（二）兼并与收购
讲师：俞勤详情
《营改增政策解读》 08.10
《营改增相关政策解读及对相关行业的影响》课程大纲一、课程收益本课程致力于企业高级管理人员，特别是财务管理人员、会计人员学习“营改增”的相关知识，掌握“营改增”的背景、必要性以及对相关企业的影响、营改增的业务处理与实务操作。二、教学大纲及内容（一）营业税改征增值税试点相关政策解读财政部、国税总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（2016年3月24日）
讲师：俞勤详情
《政府会计制度》 08.10
《政府会计制度讲解》课程大纲一、授课主要内容（一）政府会计改革方向1.建立以权责发生制为基础的政府综合财务报告制度。2.如何推进预算会计改革？（1）预算会计存在的问题。（2）推进预算会计改革的必要性（二）如何构建权责发生制为基础的政府综合财务报告制度1.《预算法》（2014年）的相关规定。2.政府财务报告反映政府财务受托责任状况。3．建立政府会计准则体系和政
讲师：俞勤详情
《资本与金融创新》 08.10
《资本与金融创新》课程大纲1.授课主要内容1.资本与资本市场•资本经营的方式：•传统型—项目投资—生产经营：将资本物化为实物资产，依靠资产盈利，实现资本的逐利性！•创新型—金融投资—股权经营：将资本物化为股权投资、金融投资，依靠该投资的购买、转让实现增值！•资本市场，又称“长期金融市场”、“长期资金市场”：期限在一年以上各种资金借贷和证券交易的场所。•资本市
讲师：俞勤详情
《最新修订的企业会计准则第12号债务重组、第21号租赁之解析与实务操作》课程大纲一、前言1.2019年5月16日，财政部发布修订后的《企业会计准则第12号—债务重组》自2019年6月17日起执行。2.2018年12月7日，财政部发布修订后的《企业会计准则第21号—租赁》，境内外同时上市的企业及在境外上市的企业自2019年1月1日起实施，其他企业自2021年1
讲师：俞勤详情
《行政事业单位内部控制》 08.10
《行政事业单位内部控制》课程大纲一、授课主要内容（一）财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（二）行政事业单位《某行政事业单位内部控制规范（试行）》（三）审计中发现的行政事业单位内部控制问题案例一：“三公”经费超预算。案例二：通过往来科目列收列支。案例三：支出凭证审核不严引发套取资金。案例四：采购环节管理薄弱。案例五：股权处置不合规。案例六：工程造价控制
讲师：俞勤详情
《修订的会计准则（两天）》 08.10
《2020最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》，统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入，包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准
讲师：俞勤详情
《修订的会计准则》（两天） 08.10
《2022最新发布和修订的企业会计准则》课程大纲一、前言1.财政部发布了最新修订的《企业会计准则第14号—收入》，统一规范了企业与客户因合同产生的各种收入，包括销售商品取得的收入、提供劳务或建筑服务取得的收入、符合租赁准则以外的让渡资产使用权取得的收入等。新的收入准则自2020、2021年1月1日起分阶段实行。2.2017年财政部发布了最新修订的《企业会计准
讲师：俞勤详情
《业财融合背景下的财务转型》 08.10
《业财融合背景下的财务转型》课程大纲课程背景:财务管理对于企业的重要性是显而易见的，它是企业管理的重要组成部分，渗透到企业经营的各个领域、各个环节，是企业可持续发展的一个关键要素,而目前大多数企业的财务是“账房先生”，就是算账、报账，财务”除了精通财务，还熟谙经营,财务面临转型升级，特别大数据、互联网时代的到来，让财务管理工作的理念和模式发生了各种颠覆性的变
讲师：俞勤详情
《业财融合与管理会计》 08.10
《业财融合与管理会计》课程大纲1.课程收益本课程致力于财务管理人员通过对业财融合的实施、优化业务活动，找出企业经营管理中出现的问题，建立管理会计的理念、对策和方法，从而将业务活动与财务管理密切联系并在本企业经营中落到实处，以提高经营管理水平。二、本课程的主要内容（一）如何做好业财融合？1.如何推行业财融合。业财融合想要达到什么目标？为了达到目标需要做什么？什
讲师：俞勤详情
- [潘文富] 经销商终端建设的基本推进
- [潘文富] 中小企业招聘广告的内容完
- [潘文富] 优化考核方式，减少员工抵
- [潘文富] 厂家心目中的理想化经销商
- [潘文富] 经销商的产品驱动与管理驱
- [王晓楠] 辅警转正方式，定向招录成为
- [王晓楠] 西安老师招聘要求，西安各区
- [王晓楠] 西安中小学教师薪资福利待遇
- [王晓楠] 什么是备案制教师？备案制教
- [王晓楠] 2024年陕西省及西安市最
- 1社会保障基础知识(ppt) 21159
- 2安全生产事故案例分析(ppt) 20238
- 3行政专员岗位职责 19045
- 4品管部岗位职责与任职要求 16223
- 5员工守则 15461
- 6软件验收报告 15395
- 7问卷调查表(范例) 15113
- 8工资发放明细表 14554
- 9文件签收单 14195
